Податкова декларація в Норвегії 2026: терміни та підводні камені

Податкова декларація - це щорічний огляд, де ви перевіряєте дохід, майно, борги та вирахування у Скаттетатена (державної установи, яка стягує податки). Вона попередньо заповнена, але ви повинні контролювати її самостійно – не просто приймайте її. Крайній термін для найманих працівників - 30 квітня 2026 року. Якщо у вас є рахунок, позика або дохід за кордоном, це часто не включається заздалегідь, і ви повинні додати це самостійно.

Що таке податкова декларація, і коли вона приходить?

Податкова декларація (раніше називалася самодеклараціею) показує вашу економічну ситуацію за один податковий рік. Ви отримуєте її наступного року: податкова декларація за податковий рік 2025 прийшла весною 2026, з середини березня.

Усі, хто працював або мав дохід у Норвегії, отримують податкову декларацію – і ви також, якщо у вас є D-номер і ви були тут короткий час. Якщо ви не отримали декларацію в електронному вигляді, це може означати, що ви відмовилися від цифрової пошти, або ваша контактна інформація застаріла.

Скаттетатен автоматично збирає інформацію від роботодавця, NAV, банків та страхових компаній. Тому декларація попередньо заповнена зарплатою, пенсією, відсотками та позиками, які вони вже знають. Ваше завдання - перевірити, що цифри правильні, і додати те, що бракує.

Якщо ви хочете зрозуміти норвезьку податкову систему з основ, ми маємо простий вступ до податків пояснено для іммігрантів.

Терміни 2026: коли ви повинні подати?

Відповідь - 30 квітня для більшості. Терміни дотримуються постійного розпорядку щороку:

Якщо вам потрібно більше часу, ви можете попросити продовження терміну на skatteetaten.no. Найманні працівники можуть отримати до 30 днів продовження, і заявку необхідно подати до 30 квітня. Пам'ятайте, що крайній термін - це дата подання змін, а не коли ви отримуєте гроші назад. Якщо ви отримаєте продовження, податкове розрахування може прийти пізніше.

Важлива різниця: самозайняті не мають звільнення від подання і повинні завжди активно подати податкову декларацію, навіть якщо все виглядає правильно. Найманні працівники можуть уникнути цього, якщо декларація правильна.

Вона попередньо заповнена – але ви повинні перевірити її

Так, ви можете уникнути активного подання, якщо все правильно. Тоді декларація вважається поданою автоматично. Але саме тому ви повинні прочитати її ретельно: мовчазна згода означає, що помилки та забуті вирахування залишаться, і ви можете втратити гроші.

При вході на skatteetaten.no з BankID (електронною легітимацією від вашого банку), перегляньте кожен пункт і внесіть зміни там, де це необхідно. Ви також можете використовувати Altinn (державний портал для цифрових форм та пошти від держустанів). Якщо ви щось змінили, ви повинні активно подати податкову декларацію.

Вирахування, які багато іммігрантів забувають

Декілька вирахувань не вираховуються автоматично – ви повинні внести їх самостійно. Ось найпоширеніші з сатами на податковий рік 2025 (станом на червень 2026):

• Вирахування на подорожі: за поїздки між домом і роботою. Ставка - 1,90 крон на км, але тільки суми, що перевищують порогове значення 12 000 крон, дають право на вирахування.
• Вирахування маятникових перевезень: якщо ви живете далеко від дому через роботу, ви можете отримати вирахування за харчування, житло та поїздки додому.
• Вирахування для батьків: за документовані витрати на дитячий садок та школу за часом. Ви отримуєте до 25 000 крон за однієї дитини і додатково 15 000 крон за кожну наступну дитину.
• Позикові відсотки: відсотки на позики за кордоном часто не включаються попередньо. Відсотки на норвезькі позики зазвичай приходять автоматично.
• Членські внески до профспілки: якщо ви член профспілки, ви можете вирахувати до 8 250 крон за 2025.

Вам не потрібно надсилати квитанції разом з податковою декларацією, але ви повинні мати змогу задокументувати вирахування, якщо Скаттетатен про це попросить. Тому зберігайте квитанції, виписки з банку та туристичні підтвердження щонайменше п'ять років. Дивіться повний список у статті про податкові вирахування, які іммігранти часто забувають.

Підводні камені: на що ви повинні звернути увагу?

Декілька помилок коштують дорого. Звертайте особливу увагу на це:

• Рахунок та нерухомість за кордоном: якщо ви податково проживаєте в Норвегії, ви повинні вказати банківські рахунки, майно та нерухомість за кордоном – навіть якщо ви вже платите податки на них в іншій країні.
• Дохід з-за кордону: зарплата, пенсія або доход від оренди з-за кордону повинні бути включені.
• Залишкові податки або позитивний залишок: якщо ви заплатили занадто мало податків, ви отримуєте залишкові податки і повинні заплатити більше. Якщо ви заплатили занадто багато, ви отримуєте гроші назад (позитивний залишок).
• Додатковий податок: якщо ви вказуєте помилкові або неповні дані, навмисно або необережно, ви можете отримати додатковий податок поверх звичайного податку.

Якщо ви часто отримуєте залишкові податки, податковий коефіцієнт, ймовірно, був неправильним. Прочитайте, як ви уникнути неприємних несподіванок з правильним податковим коефіцієнтом. Якщо ви заробляєте мало протягом року, звільнення від податку може бути актуальним.

Після подання: податкове розрахування та як ви змінюєте

Після крайнього терміну Скаттетатен обробляє декларацію і відправляє вам податкове розрахування. Воно показує, чи ви отримуєте гроші назад або повинні заплатити залишкові податки. Розрахування надсилаються партіями: перші розрахування надсилаються з червня, і всі повинні отримати розрахування до 1 грудня 2026. Якщо ви змінили декларацію, розрахування може прийти пізніше.

Якщо у вас є гроші до отримання, вони будуть виплачені на рахунок, який ви зареєстрували у Скаттетатена. Якщо у вас немає норвезького номера рахунку, ви повинні його зареєструвати – іначе платіж може затриматися. Якщо ви отримуєте залишкові податки, ви отримуєте одну або дві рахунки-фактури з власним розпорядженням платежу, в залежності від суми.

Якщо ви виявили помилку пізніше, ви все ще можете її виправити. Ви можете змінити податкову декларацію самостійно протягом трьох років після крайнього терміну подання. Увійдіть, виберіть правильний рік і подайте нову інформацію. Якщо ви не згідні з тим, що сам Скаттетатен визначив, ви повинні подати скаргу замість того, щоб змінювати самостійно.

Податок також є частиною суспільствознавства

Розуміння податків, вирахувань та термінів - це не тільки практично – це також матеріал для іспиту з суспільствознавства. На SamfunnPrep ви можете безплатно тренуватися на запитаннях про податки, економіку та права в Норвегії. Якщо ви скоро почнете життя в Норвегії, наші інструменти для перших тижнів надають простий старт. SamfunnPrep допомагає вам розуміти як іспит, так і повсякденну економіку.

Коротко

• Податкова декларація попередньо заповнена, але ви повинні контролювати її та додавати те, що бракує.
• Крайній термін - 30 квітня 2026 року для найманих працівників, 1 червня для самозайнятих.
• Іноземні рахунки, позики та доходи часто не включаються – вкажіть їх самостійно.
• Ви можете змінити податкову декларацію самостійно протягом трьох років після крайнього терміну.

Термін і ставки застосовуються до податкового року 2025 і базуються на Скаттетатена станом на червень 2026. Завжди перевіряйте актуальні цифри на skatteetaten.no.

Ця стаття надає інформацію, а не податкові або юридичні поради.