Податки в Норвегії простіші, ніж здається. Роботодавець щомісяця утримує податок із вашої зарплати відповідно до вашого skattekort, тож вам не потрібно нічого рахувати самостійно. Більшість найманих працівників платять приблизно 25–35 % від доходу, а багато іноземних працівників можуть додатково обрати спрощену систему kildeskatt (PAYE) з фіксованою ставкою 25 %.

На що йдуть податки?

Податки — це те, що ми платимо спільно заради держави добробуту. Кошти йдуть, зокрема, на:

  • безкоштовну школу та доступний дитячий садок
  • сімейного лікаря, лікарні та медичні послуги
  • пенсію, лікарняні, допомогу по безробіттю та інші виплати NAV
  • дороги, громадський транспорт, поліцію та оборону

Чим більше ви заробляєте, тим більше податків платите — але й люди з низьким доходом мають доступ до тих самих соціальних послуг. У Норвегії ви платите податок з доходу (зарплата, пенсія та підприємництво) та з майна понад певний рівень.

Skattekort та авансове утримання

Коли ви починаєте роботу, роботодавець отримує ваш skattekort електронно від Skatteetaten. Skattekort показує, яку відсоткову ставку утримання повинен застосовувати роботодавець. Для отримання skattekort вам потрібен норвезький особистий номер або d-nummer.

Щомісяця роботодавець утримує податок із зарплати та перераховує його державі. Це називається forskuddstrekk — тобто ви платите податок поступово протягом року, а не однією великою сумою наприкінці.

  • Якщо у вас немає skattekort, роботодавець зобов'язаний утримати 50 %.
  • Якщо ваш дохід суттєво змінюється, слід самостійно оновити skattekort на skatteetaten.no. Якщо протягом року утримується замало, наступного року ви можете отримати restskatt (недоплату).

Складові прибуткового податку

Для звичайного найманого працівника податок складається з трьох частин:

  • Податок на загальний дохід — 22 %. Фіксована ставка на дохід за вирахуванням відрахувань (наприклад, minstefradrag та відрахування за відсотками).
  • Trygdeavgift — 7,6 % від валової зарплати у 2026 році. Фінансує систему народного страхування — пенсію, лікарняні тощо.
  • Trinnskatt — додатковий податок, що застосовується лише до вищих доходів, щабель за щаблем.

Trinnskatt на 2026 рік виглядає так:

Дохід понадTrinnskatt
226 100 kr1,7 %
318 300 kr4,0 %
725 050 kr13,7 %
980 100 kr16,8 %
1 467 200 kr17,8 %

Ви платите вищу ставку лише на ту частину доходу, що перевищує кожен щабель — не на всю зарплату. Якщо ви заробляєте менше ніж 226 100 kr, trinnskatt не застосовується.

Тому середній податок нижчий, ніж багато хто думає. Якщо ви заробляєте, наприклад, 500 000 kr у 2026 році, ваш середній податок після відрахувань становитиме приблизно 20–25 % — тобто ви зберігаєте значно більше трьох чвертей зарплати.

Kildeskatt (PAYE): спрощена система

Багато хто, хто приїжджає працювати в Норвегію на короткий час, автоматично потрапляє до системи kildeskatt på lønn (англійською PAYE — «Pay As You Earn»). У цьому випадку ви платите фіксовану ставку 25 % від зарплати, а trygdeavgift вже включено. Якщо ви звільнені від trygdeavgift у Норвегії, ставка становить 17,4 % у 2026 році.

Перевага в тому, що все вже вирішено: податок сплачено одразу, ви не отримуєте skattemelding і вам не потрібен розрахунок податку.

Ви можете використовувати kildeskatt, поки ваш дохід не перевищує 725 050 kr у 2026 році. Якщо ви заробляєте більше або маєте великі відрахування (наприклад, відсотки, витрати на щоденні поїздки чи догляд за дітьми), може бути вигідно вийти з цієї системи та сплачувати податки у звичайному порядку. Тоді ви подаєте skattemelding, як і всі інші.

Skattemelding та розрахунок податку

Щовесни більшість людей отримують заздалегідь заповнену skattemelding від Skatteetaten із переліком доходів, відрахувань та майна. Вам потрібно перевірити правильність даних, додати відрахування, на які ви маєте право, та подати — зазвичай до 30 квітня.

Після цього відбувається розрахунок податку (skatteoppgjør):

  • Якщо ви заплатили надто багато податку протягом року, вам повернуть гроші.
  • Якщо ви заплатили замало, вам доведеться сплатити restskatt.

Є різні відрахування, на які іммігранти часто мають право. Дізнайтеся більше про те, як заповнити skattemelding.

Frikort для тих, хто заробляє мало

Якщо ви мало заробляєте протягом року, вам не потрібно платити податок. У 2026 році ви можете заробити до 100 000 kr без сплати податку, маючи frikort. Це зручно для студентів, молоді та працівників на неповний робочий день.

  • Frikort можна переглянути та замовити на skatteetaten.no.
  • Якщо у вас кілька роботодавців, вам потрібно самостійно розподілити суму між ними.
  • Якщо ви заробляєте більше ніж 100 000 kr без skattekort, роботодавець утримає 50 % від суми понад ліміт.

Дізнайтеся більше про frikort та неоподатковуваний дохід.