Emerytura zawodowa od pracodawcy to pieniądze, które pracodawca musi odkładać dla Ciebie w uzupełnieniu do powszechnego systemu emerytalnego. Minimalne wymagane odkłady to 2 procent wynagrodzenia. Tutaj znajdują się zasady dotyczące OTP, własnego konta emerytalnego, świadectw kapitałowych emerytur i AFP.
Emerytura zawodowa od pracodawcy stanowi drugi z trzech filarów emerytalnych
Twoja emerytura w Norwegii pochodzi z trzech źródeł: powszechnego systemu emerytalnego, emerytury zawodowej od pracodawcy i oszczędności własnych. Wielu zna tylko pierwszy filar, ale filar drugi i trzeci mogą stanowić znaczną część wypłacenia.
Pierwszy filar to emerytura ze względu na wiek z NAV (Norweskiego Urzędu Pracy i Spraw Społecznych). Zależy od Twojego dochodu i od okresu zamieszkania w Norwegii, patrz emerytura z powszechnego systemu emerytalnego i wymóg okresu ubezpieczenia.
Drugi filar jest ustawowo obowiązkowy. OTP (obligatorisk tjenestepensjon) oznacza, że pracodawca musi odkładać co najmniej 2 procent Twojego wynagrodzenia do 12 G (OTP-loven § 4). G to podstawowa kwota powszechnego systemu emerytalnego i wynosi 136 549 koron na 1. maja 2026.
Od 1. stycznia 2022 odkłady dotyczą każdej korony, ponieważ odliczenie początkowe na 1 G zostało zniesione. Wymóg minimum 20 procent zatrudnienia został porzucony w tym samym czasie. Wszyscy pracownicy od 13. roku życia z podatkowymi dochodami są objęci. Obowiązek dotyczy przedsiębiorstw powyżej określonego rozmiaru (OTP-loven § 1), więc bardzo mała firma może być zwolniona. Jeśli pracujesz w niepełnym wymiarze czasu pracy lub sezonowo, masz prawo do nabywania uprawnień emerytalnych.
Pracodawca może odkładać do 7 procent, ale minimalna stawka jest powszechna: 81 procent przedsiębiorstw w branży noclegów i gastronomii stosuje 2 procent (Finans Norge, 2025). Osoby prowadzące samodzielną działalność i freelancerzy nie mają pracodawcy odkładającego dla nich, patrz freelancer lub jednoosobowa działalność gospodarcza.
Trzeci filar to oszczędności własne. IPS (individuell pensjonssparing) daje odliczenie od zwykłego dochodu. Od roku podatkowego 2026 możesz odkładać do 25 000 koron rocznie, co przy stawce podatku 22 procent daje 5 500 koron mniej podatku. Pieniądze są zablokowane do ukończenia 62 lat, a wypłacanie trwa co najmniej 10 lat i co najmniej do ukończenia 80 lat. Podatek płacisz przy wypłacie: to podatek odroczony, a nie zwolnienie podatkowe.
Emerytura ze składkami, emerytura świadczeniowa czy emerytura hybrydowa?
Większość osób w sektorze prywatnym ma emeryturę ze składkami.
| Typ | Jak działa | Ryzyko | Wypłacanie |
|---|---|---|---|
| Emerytura ze składkami | Ustalony procent wynagrodzenia jest odkładany | Ty | Co najmniej 10 lat i co najmniej do 77 lat |
| Emerytura świadczeniowa | Obiecany procent ostatecznego wynagrodzenia, często 66 procent wraz z powszechnym systemem emerytalnym | Pracodawca | Często na całe życie, prawie wycofywana w sektorze prywatnym |
| Emerytura hybrydowa | Składki jak powyżej, ale wyższa stawka dla kobiet, więc roczna emerytura jest równa | Dzielone | Może być na całe życie |
Własne konto emerytalne: zbierz emeryturę i płacaj niższe opłaty
Jeśli masz emeryturę ze składkami w sektorze prywatnym, masz własne konto emerytalne. Uregulowanie weszło w życie 1. stycznia 2021 i dotyczyło około 1,5 miliona pracowników. Dotyczy to wyłącznie emerytur ze składkami w sektorze prywatnym, nie emerytur świadczeniowych, hybrydowych ani sektora publicznego.
Emerytura od poprzednich pracodawców jest automatycznie przenoszona na konto u dostawcy pracodawcy. Jeśli nie chcesz tego, możesz się zastrzec na norskpensjon.no w ciągu trzech miesięcy od otrzymania informacji o koncie. Zastrzeżenie obowiązuje do czasu, aż je samodzielnie zniesiesz.
Możesz również przenieść konto do dostawcy, którego sam wybierzesz. Wtedy pokrywasz koszty zarządzania, ale otrzymujesz standaryzowaną rekompensatę od pracodawcy. Opłata ma znaczenie: Forbrukerrådet obliczył w 2021, że oszczędzanie przez 25 lat z kapitałem początkowym 400 000 koron daje 1 081 918 koron z opłatą 0,25 procent, wobec 994 531 koron z opłatą 0,60 procent. To 87 387 koron różnicy. Porównaj opłaty w Gebyrsjekken Forbrukerrådet na finansportalen.no.
Co się dzieje z emeryturą, gdy zmieniasz pracę?
Gdy rezygnujesz z pracy, otrzymujesz świadectwo kapitałowe emerytury ze całym kapitałem emerytalnym, jaki pracodawca dla Ciebie zgromadził. Pieniądze są Twoje.
Reguła 12 miesięcy została zniesiona od 1. stycznia 2021. Wcześniej musieliśmy być członkami przez co najmniej 12 miesięcy, aby zachować kapitał. Teraz zachowujesz go niezależnie od tego, jak krótko pracowałeś. Jeśli pracowałeś dwa miesiące w magazynie w ubiegłym roku, masz świadectwo kapitałowe emerytury.
Kapitał można przenieść na konto nowego pracodawcy lub do instytucji, którą sam wybierzesz, a wiele świadectw w tej samej spółce można połączyć (innskuddspensjonsloven §§ 6-3 i 6-4).
AFP: dożywotnie świadczenie, które możesz stracić, zmieniając pracę
AFP (avtalefestet pensjon) w sektorze prywatnym to dożywotnie uzupełnienie do emerytury ze względu na wiek, ale tylko jeśli spełniasz wszystkie warunki. Uregulowanie to wszystko albo nic: LO (Landsorganisasjonen i Norge) informuje, że 40 procent osób, które pracowały w przedsiębiorstwie z AFP w wieku 53 lat, nie kwalifikowało się do AFP w wieku 62 lat.
Główne warunki w sektorze prywatnym to:
- Rzeczywisty pracownik na co najmniej 20 procent etatu w przedsiębiorstwie z umową AFP w 7 z ostatnich 9 lat przed ukończeniem 62 lat.
- Ciągle zatrudniony na co najmniej 20 procent etatu w przedsiębiorstwie z AFP przez ostatnie 3 lata przed pobraniem świadczenia.
- Roczny dochód powyżej 1 G, czyli 136 549 koron na 1. maja 2026, a praca z AFP musiała być Twoją główną pracą.
- Do 26 tygodni nieobecności dozwolone w trzyletniem okresie i 104 tygodnie przy zasiłkach chorobowych, zasiłkach na aktywizację zawodową lub świadczeniach na rzecz osób niepełnosprawnych.
Szwadczenie to 0,314 procent podstawy emerytalnej na rok nabywania uprawnień, plus 1 600 koron miesięcznie do czasu ukończenia 67 lat. AFP zachowujesz nawet jeśli przeniesiesz się za granicę.
Sektor publiczny ma własne zasady. Jeśli urodziłeś się w 1963 roku lub później, nabywasz dożywotnie AFP z 4,21 procent dochodów do 7,1 G. Tutaj też istnieją wymagania kwalifikacyjne: musisz pracować dla pracodawcy z AFP w 7 z ostatnich 9 lat przed ukończeniem 62 lat, a dla roczników 1963–1966 obowiązują osobne zasady przejściowe. W przeciwieństwie do sektora prywatnego może być pobierana od 62 lat jednocześnie z pracą.
Na dzień 23. lipca 2026 obowiązują obecne zasady AFP. Zaproponowano nowy model oparty na nabywaniu uprawnień, ale nie został zatwierdzony: AFP został wyłączony z negocjacji zbiorowych w 2026, a LO zmierza do propozycji dla negocjacji częściowych w 2027.
Jak sprawdzić, ile mam emerytury?
Większoć informacji znajdziesz na norskpensjon.no i nav.no. Oba są bezpłatne i wymagają zalogowania się elektronicznym identyfikatorem.
- norskpensjon.no zbiera powszechny system emerytalny, emeryturę zawodową, AFP i umowy indywidualne, i ma portal zastrzeżeń dla własnego konta emerytalnego.
- "Din pensjon" na nav.no pokazuje Twoje nabywanie uprawnień w powszechnym systemie emerytalnym, oparte na dochodach zgłoszonych do Urzędu Skarbowego.
- Gebyrsjekken u Forbrukerrådet porównuje opłaty między firmami.
- Umowa o pracę i pas wypłaty. Wkład emerytalny zwykle nie jest wykazywany jako wynagrodzenie, patrz jak czytać pas wypłaty i potrącenie podatku.
Nie wszyscy dostawcy przesyłają dane do Norsk Pensjon. Jeśli brakuje umowy, zapytaj dostawcę bezpośrednio. Emerytura z innych krajów nie jest wykazywana.
Co się dzieje z moją emeryturą, jeśli przeprowadzę się z Norwegii?
Emerytura zawodowa to zgromadzone aktywa, a nie świadczenie z systemu ubezpieczeń społecznych. Kapitał jest Twój niezależnie od obywatelstwa i miejsca zamieszkania, a wypłacany jest najwcześniej od 62 lat.
Jeśli jesteś cudzoziemcem i mieszkałeś w Norwegii mniej niż trzy lata po zakończeniu członkostwa, a następnie się przeprowadziłeś, kapitał może być wykorzystany do zabezpieczenia Ci praw emerytalnych w zagranicznej instytucji emerytalnej (innskuddspensjonsloven § 6-2 czwarty ustęp). To prawo do przeniesienia kapitału, a nie prawo do jego wypłaty gotówką. Zapytaj dostawcę emerytury, co jest wymagane.
Jeśli kwota jest mała, okres wypłacania można skrócić do liczby lat, która daje około 20 procent G w rocznej emeryturze, około 27 300 koron na 1. maja 2026. Reguła dotyczy okresu wypłacania, a nie prawa do wypłaty pieniędzy przed 62 latami.
Jeśli mieszkasz za granicą, zwykle pobierany jest podatek u źródła 15 procent z brutto emerytury, bez odliczenia początkowego (Urząd Skarbowy). Dwa wyjątki: nie płacisz podatku u źródła od prywatnej emerytury, jeśli nie masz nabytych uprawnień w powszechnym systemie emerytalnym, a jeśli mieszkasz w UE lub EOG, możesz żądać zwykłego norweskiego rozliczenia z odliczeniami, jeśli co najmniej 90 procent Twojego dochodu podlega opodatkowaniu w Norwegii. Umowa podatkowa z krajem zamieszkania może również zmniejszyć podatek u źródła. Patrz lista kontrolna przed przeprowadzką z Norwegii.
Trzy rzeczy, które możesz zrobić w tym tygodniu:
- Zaloguj się na norskpensjon.no i zobacz, które umowy są na Twoim koncie.
- Sprawdź w umowie o pracę, jaką emeryturę zawodową i stawkę masz, i porównaj opłatę w Gebyrsjekken.
- Zapytaj pracodawcę, czy przedsiębiorstwo ma umowę AFP, szczególnie jeśli masz ponad 50 lat.
Na SamfunnPrep znajdziesz narzędzia dla nowych przychodzących, które porządkują terminy i prawa. Wiele z tych zasad jest też materiałem do egzaminu z wiedzy obywatelskiej i możesz ćwiczyć bezpłatnie na SamfunnPrep.
