Крипто-валюта та податки тісно пов'язані в Норвегії: крипто розглядається не як гроші, а як майнове майно, яке ви володієте. Ви платите 22 відсотки податку на прибуток, коли ви продаєте або обмінюєте, і ви повинні самостійно все вказати в податковій декларації.
Крипто-валюта та податки: крипто — це майнове майно, а не гроші
Крипто-валюта та податки дотримуються звичайних норм для капіталу в Норвегії. Skatteetaten — норвезька податкова влада — розглядає біткойн та інші крипто-валюти як майнове майно, тобто власність, яку ви володієте, а не як звичайну валюту.
Це означає, що ви платите податок, коли ви отримуєте прибуток (дохід). Прибуток розраховується як капітальний дохід — дохід від того, що ви володієте — і оподатковується за ставкою 22 відсотки (станом на 21. липня 2026). Якщо ви отримуєте збиток, він підлягає вирахуванню: ви можете його відняти за тією ж ставкою.
Прибуток — це різниця між тим, що ви отримали, коли продали, і тим, що ви заплатили, коли купили. Завжди переводьте в норвезькі крони на момент кожної окремої операції. Якщо ви купили однакову крипто кілька разів, вам потрібно вести облік того, які одиниці ви продаєте.
Важлива відмінність від акцій: для крипто не використовується коефіцієнт переоцінки. Прибуток від акцій множиться перед податком, так що реальна ставка стає вищою за 22 відсотки. Крипто оподатковується чистими 22 відсотками без переоцінки і без екранувального вирахування. Якщо ви новачок у сплаті податків у цій країні, посібник про те, як платити податки вперше в Норвегії, дасть вам основи.
Які важливі подібності ви повинні оподатковувати?
Почти все, що ви робите з крипто, може спричинити податки. Правило просте: кожного разу, коли ви «реалізуєте» крипто — тобто позбавляєтеся її — відбувається податкова подія.
Вам потрібно це указати:
- Продаж крипто на крони — ви платите податок на прибуток (у NOK, норвезьких кронах).
- Обмін крипто на крипто — наприклад, біткойн на етеріум. Це розглядається як продаж, навіть якщо ви ніколи не виводите крони.
- Покупка товарів або послуг за допомогою крипто — оплата крипто також вважається продажем.
- Майнінг (ви отримуєте крипто за підтвердження операцій) та стейкінг (ви блокуєте крипто і отримуєте винагороду) — обидва випадки є оподатковуваним доходом.
- Проценти, аїрдропи та форки — безплатна або отримана крипто є доходом за ринковою вартістю на день, коли ви її отримали.
Як оподатковуються різні побегу
Ось простий огляд найпоширеніших подій та того, як вони оподатковуються. Використовуйте його як контрольний список, коли ви заповнюєте податкову декларацію.
| Подія | Як це оподатковується |
|---|---|
| Продаж крипто на крони | Прибуток або збиток як капітальний дохід, 22 % |
| Обмін крипто на крипто | Розглядається як продаж (реалізація), 22 % від прибутку |
| Оплата товарів або послуг крипто | Розглядається як продаж, 22 % від прибутку |
| Майнінг, стейкінг, проценти, аїрдроп | Дохід за ринковою вартістю на день отримання, 22 % |
| Володіння крипто на 31.12 | Податок на майно на вартість, якщо загальна вартість майна достатньо висока |
Примітка: при майнінгу, стейкінгу та аїрдропах ви платите податок на вартість у кронах на день отримання крипто. Якщо ви потім продаєте з прибутком, ви додатково платите податок на цей прибуток.
Податок на майно: крипто враховується на 31.12
Крипто, яку ви володієте на кінець року, входить у ваше майно. Ви вказуєте ринкову вартість на 31. грудня в податковому році.
Податок на майно — це податок на вашу чисту вартість майна — те, що ви володієте мінус те, що ви повинні. Більшість людей його не платять, тому що є базове вирахування. На 2026 рік базове вирахування становить 1,9 млн крон (3,8 млн для подружніх пар разом), а ставка становить 1,0 відсотка (1,1 відсотка для дуже великого майна), станом на 21. липня 2026. Якщо у вас також є цінні папери за кордоном, див. як ви вказуєте іноземний дохід та майно в податковій декларації.
Чи мені потрібно самому вказувати крипто в податковій декларації?
Да. Крипто не є попередньо заповненою в податковій декларації. Це найбільша помилка: цифри не приходять автоматично, як це звичайно робиться для заробітної плати та банківських відсотків. Ви повинні самі додати крипто в розділ для віртуальних активів.
Щоб це зробити правильно, вам потрібен повний огляд усіх операцій: покупок, продажів, обмінів та винагород з датою та вартістю в кронах. Зберігайте записи з усіх бірж та гаманців, які ви використовуєте. Багато хто використовує інструмент розрахування податків, який отримує історію з бірж і автоматично розраховує прибуток і збиток.
SamfunnPrep не заповнює декларацію для вас, але в нашому наборі інструментів ви знайдете допомогу у розумінні норвезьких форм та термінів. Це дозволить легше побачити, що насправді запитує Skatteetaten.
Що сталося, якщо ви не вказали крипто?
Не вказати крипто може бути дорогим. Якщо Skatteetaten виявить, що ви пропустили дохід або майно, ви можете отримати додатковий податок — збір поверх звичайного податку.
Якщо ви забули крипто в попередніх роках, ви можете виправити це самостійно через саморозправу: ви змінюєте податкову декларацію за відповідні роки. Добровільне виправлення майже завжди краще, ніж чекати, поки помилку виявлять. З 2026 року Skatteetaten також отримує більше інформації безпосередньо від крипто-бірж, включаючи іноземні. Крипто на іноземній біржі все одно враховується — для цього немає винятку. Якщо ви хочете уникнути несподіваного ударцю по податку, імпонує правильно вказати все з самого початку.
Безпечно почніть
Крипто-валюта та податки здаються складними, але правила фіксовані: 22 відсотки від прибутку, податок на майно на те, що ви володієте, і ви самі все вказуєте. З хорошими записами з першої покупки податкова декларація стає набагато простішою.
SamfunnPrep допомагає вам зрозуміти норвезьку систему — податки, права та обов'язки — простою мовою. Спробуйте безплатно і будьте впевненіші в повсякденному житті в Норвегії.
