إذا قمت بتأجير غرفة في المنزل الذي تسكن فيه، فعادة ما تكون إيراداتك من الإيجار معفاة من الضرائب – طالما أنك تستخدم ما لا يقل عن نصف المنزل بنفسك، مقاسة بالقيمة الإيجارية. إذا قمت بتأجير منزل كامل منفصل، أو إيجار قصير الأجل أقل من 30 يوم، فيجب عليك دفع الضرائب.
تأجير غرفة والضرائب في النرويج: القاعدة الأساسية
يشعر الكثير من الأشخاص الذين سيقومون بتأجير غرفة بالقلق من الضرائب. في معظم الحالات، لا تحتاج إلى القلق. القاعدة الأساسية بسيطة: إذا قمت بتأجير جزء من المنزل الذي تسكن فيه، فإن إيراداتك من الإيجار معفاة من الضرائب. لا تحتاج إلى إدراجها كدخل.
القواعس موجودة في قانون الضرائب § 7-2، وتشرحها سلطة الضرائب النرويجية على skatteetaten.no. عندما تقرر تأجير غرفة، تحدد قواعس الضرائب هذه في النرويج مقدار ما ستحصل عليه. ثلاثة أشياء تحدد الإجابة: مقدار ما تؤجره، ومدة التأجير، وما إذا كنت تسكن في المنزل بنفسك.
كلمة مهمة هي القيمة الإيجارية. هذا يعني مقدار الإيجار الذي يمكن أن يجنيه كل جزء من المنزل - وليس عدد الأمتار المربعة. شقة صغيرة في الطابق السفلي قد يكون لها قيمة إيجارية أقل من غرفة المعيشة وغرف النوم الخاصة بك، حتى لو كانت المساحة متساوية.
متى يكون التأجير معفى من الضرائب؟
التأجير من منزلك معفى من الضرائب عندما يكون كلا الأمرين التاليين صحيحين:
- أنت تسكن في المنزل بنفسك.
- أنت تؤجر أقل من نصف المنزل، مقاسة بالقيمة الإيجارية.
في هذه الحالة، لا يهم مقدار ما تكسبه. إذا قمت بتأجير غرفة نوم واحدة أو حجرة صغيرة في منزلك الخاص واستخدمت البقية بنفسك، فإن الإيجار معفى من الضرائب. الحجرة الصغيرة هي غرفة تأجير صغيرة، غالباً ما تكون لها مدخل منفصل وحمام خاص.
مثال: أنت تسكن في شقة وتؤجر غرفة نوم واحدة لطالب. أنت تستخدم غرفة المعيشة والمطبخ والباقي بنفسك. الإيجار معفى من الضرائب - بغض النظر عما إذا كان 4000 أو 8000 كرونة في الشهر. يمكنك معرفة المزيد على skatteetaten.no وفي القاموس النرويجي الشامل (snl.no).
ماذا عن الحجرة الصغيرة برواق منفصل؟
كثير من الناس يعتقدون أن الحجرة الصغيرة برواق منفصل يعني دائماً ضرائب. هذا غير صحيح. الحجرة الصغيرة هي غرفة تأجير صغيرة، غالباً ما تكون لها حمام خاص ودرب منفصل. الشيء الحاسم ليس ما إذا كان هناك رواق منفصل، بل ما إذا كنت تستخدم ما لا يقل عن نصف المنزل بنفسك، مقاسة بالقيمة الإيجارية. إذا كنت تسكن في الطابق الرئيسي وتؤجر حجرة صغيرة في الطابق السفلي، فعادة ما يكون الإيجار معفى من الضرائب.
إذا تم اعتبار الحجرة الصغيرة بمثابة منزل منفصل تماماً - على سبيل المثال، وحدة تأجير لا تستخدمها أبداً بنفسك - فإن قواعس مختلفة تنطبق. في هذه الحالة، يجب عليك دفع الضرائب من أول كرونة، لكن يمكنك خصم التكاليف. إذا كنت في شك حول كيفية تأجير غرفة أو حجرة صغيرة، اتصل بسلطة الضرائب النرويجية أو اقرأ قانون الضرائب § 7-1 و § 7-2.
متى يجب عليك دفع الضرائب على التأجير؟
يجب عليك دفع الضرائب في هذه الحالات:
- أنت تؤجر أكثر من نصف المنزل الذي تسكن فيه، مقاسة بالقيمة الإيجارية، على مدى فترة طويلة. في هذه الحالة، يكون الإيجار معفى من الضرائب فقط حتى 20000 كرونة في السنة. إذا كسبت أكثر، تصبح كل الدخل خاضعاً للضرائب.
- أنت تؤجر منزلاً منفصلاً تماماً لا تسكن فيه بنفسك - على سبيل المثال، شقة تأجير أو منزل ثانوي (البيت الثاني). في هذه الحالة، تدفع الضرائب من أول كرونة.
- أنت تعمل بـ تأجير قصير الأجل - التأجير لمدة أقل من 30 يوم في كل مرة، عادة من خلال Airbnb. تنطبق قواعس خاصة (انظر أدناه).
الضرائب على التأجير هي دخل رأسمالي. إنه دخل من الأصول، وليس من الراتب. المعدل هو 22 في المئة في 2026. إذا كان التأجير خاضعاً للضرائب، يمكنك من جهة أخرى خصم التكاليف، على سبيل المثال الصيانة.
التأجير قصير الأجل: قاعدة 15000 كرونة
إذا قمت بتأجير منزلك في فترات قصيرة - أقل من 30 يوم في كل مرة - تنطبق قاعدة خاصة للتأجير قصير الأجل.
أول 15000 كرونة في السنة معفاة من الضرائب. من المبلغ الذي تكسبه فوق 15000 كرونة، يتم حساب 85 في المئة كدخل خاضع للضرائب. يتم فرض الضريبة عليها بنسبة 22 في المئة.
تم رفع هذا الحد من 10000 إلى 15000 كرونة من 1 يناير 2025، وينطبق أيضاً في 2026. هكذا يعمل الاستقطاع الضريبي عند تأجير غرفة في النرويج على مدى فترة قصيرة.
مثال: أنت تؤجر شقتك لفترة قصيرة بينما أنت بعيد وتكسب 25000 كرونة. أول 15000 معفاة من الضرائب. من آخر 10000، 85 في المئة - أي 8500 كرونة - خاضعة للضرائب. الضريبة هي 22 في المئة من 8500 كرونة = 1870 كرونة.
تذكر أن منصات التأجير مثل Airbnb تبلغ عن دخلك إلى سلطة الضرائب النرويجية. قد يكون المبلغ مملوءاً مسبقاً في إقرارك الضريبي، لكنك مسؤول بنفسك عن صحة الأرقام.
ضريبة معفاة أم خاضعة للضرائب؟ نظرة سريعة
| الحالة | ضريبة؟ |
|---|---|
| غرفة في منزلك الخاص، أنت تستخدم أكثر من نصفها | معفى من الضرائب |
| أكثر من نصف منزلك الخاص، أكثر من 20000 كرونة/السنة | خاضع للضرائب (كل المبلغ) |
| منزل منفصل لا تسكن فيه | خاضع للضرائب من كرونة واحدة |
| التأجير قصير الأجل أقل من 30 يوم | معفى من الضرائب حتى 15000 كرونة، ثم 85 % |
ما الذي يجب أن تتذكره على أي حال؟
حتى لو كان الإيجار معفى من الضرائب، تنطبق القواعس العادية للتأجير. يجب عليك دائماً:
- كتابة عقد إيجار. يحمي هذا كلاً منك والمستأجر، ويوضح ما اتفقتم عليه.
- فتح حساب ضمان في البنك. الضمان هو المال الذي يضعه المستأجر كضمان. يجب أن يكون في حساب منفصل باسم المستأجر، وليس في حسابك العادي.
- تحقق من إقرارك الضريبي في السنة التالية. إذا كان الإيجار خاضعاً للضرائب، فقم بإدراجه. إذا كان معفى من الضرائب، لا تحتاج إلى إدراجه - لكن احتفظ بالأوراق لمدة خمس سنوات على الأقل.
هل تريد معرفة المزيد؟ انظر الضرائب شرح بسيط، وكيفية كتابة عقد إيجار، وقواعس الضمان. هكذا تملأ أيضاً إقرارك الضريبي بشكل صحيح.
الاقتصاد جزء من المجتمع
الضرائب والمنزل والاقتصاد جزء كبير من المجتمع النرويجي - والمواضيع التي تواجهها في اختبار العلوم الاجتماعية. في SamfunnPrep، تمارس هذه الموضوعات بالضبط بلغة بسيطة، مع تفسيرات قصيرة وأمثلة.
هل تريد فهم الاقتصاد والضرائب وحقوقك بشكل أفضل؟ جرب SamfunnPrep مجاناً ومارس بسرعتك الخاصة.
