Если вы платите налоги в Норвегии в первый раз, большую часть работы сделает ваш работодатель. Налог удерживается автоматически из зарплаты каждый месяц. Вы платите сами только если налоговый расчет показывает налоговую задолженность – а затем существуют фиксированные сроки, собственный счёт и помощь, если вы не можете оплатить.
Это руководство следит за деньгами через весь первый налоговый год: от первой зарплаты через налоговую декларацию до счета, который может прийти. Все ставки и даты актуальны на июль 2026. На страницах инструментов SamfunnPrep вы найдёте больше бесплатных средств помощи, если вы новичок в Норвегии.
Платить налоги в Норвегии в первый раз: как текут деньги
Обычный работник почти никогда не платит налоги государству самостоятельно. Работодатель удерживает налог из зарплаты каждый месяц и отправляет деньги в Skatteetaten (норвежский налоговый орган). Процесс выглядит так:
- До первой зарплаты: вы получаете налоговую карточку.
- В течение года: работодатель удерживает налог автоматически – вы ничего не делаете.
- Март–апрель следующего года: вы проверяете налоговую декларацию.
- Июнь–ноябрь следующего года: налоговый расчет показывает, вернёте ли вы деньги или должны платить налоговую задолженность (налог, который вы должны).
Первый счет, который вы можете получить, приходит, таким образом, только в год после того, как вы начали работать – если вообще придет.
Шаг 1: Получите налоговую карточку – иначе удержат 50 процентов
Без налоговой карточки работодатель должен удержать 50 процентов из вашей зарплаты в качестве налога (на июль 2026). Налоговая карточка – это электронное сообщение, которое говорит работодателю, сколько налога нужно удержать.
Ваш работодатель может подать заявку на налоговую карточку для вас (форма RF-1355), даже если у вас еще нет номера рождения или номера d. Но вы должны сами явиться на проверку удостоверения личности в налоговое отделение. После проверки удостоверения личности налоговая карточка обычно готовится в течение четырех рабочих дней. Если в промежутке удержали 50 процентов? Деньги не потеряны – лишний налог вернется при налоговом расчете. Узнайте больше в руководстве по налоговой карточке и как избежать неприятностей. Если вы рассчитываете заработать менее 100 000 крон в 2026, вы можете вместо этого иметь право на льготную карточку – налоговую карточку без удержаний.
Вы в PAYE? Тогда налог уже уплачен
Многие новые иностранные работники автоматически включаются в налог на выплату зарплаты (PAYE) – упрощенный порядок, при котором работодатель удерживает 25 процентов от валовой зарплаты (ставка на 2026). Затем налог сразу уплачен. Вы не подаёте налоговую декларацию, не получаете налоговый расчет и никогда не получите налоговую задолженность. Вместо этого вы получите квитанцию, показывающую, что вы заплатили. Многие новички ждут налоговую декларацию, которая никогда не придет – это совершенно нормально в PAYE.
Ставка включает страховку (членство в национальной системе социального обеспечения, которое дает вам права в NAV – государственном органе по труду и благосостоянию). Порядок применяется к доходу до 725 050 крон в 2026. Если вы предпочитаете обычное налогообложение с вычетами, вы можете выбрать это – узнайте как в статье о налоге на выплату зарплаты для иностранных работников.
Весной после: налоговая декларация – и возможность избежать процентов
Если вы в обычном порядке, вы получите налоговую декларацию весной после вашего первого рабочего года. Это предварительно заполненный обзор доходов, удержаний и вычетов – проверьте её, не просто примите. SamfunnPrep имеет собственное руководство по налоговой декларации в Норвегии с крайними сроками и распространенными ошибками.
Одна ловушка в первый год: личный вычет (фиксированный вычет, который получает каждый) рассчитывается в двенадцатых долях в зависимости от того, сколько месяцев вы прожили в Норвегии. Если вы приехали в августе, вы получите вычет только за пять месяцев. Не рассчитывайте на автоматический большой возврат.
Налоговая декларация показывает, что вы имеете налоговую задолженность? Затем вы можете оплатить дополнительный авансовый платёж – добровольный дополнительный платёж. Если вы оплатите до 31 мая 2026 (за налоговый год 2025), вы вообще избежите процентов. Создайте KID-номер (платежную ссылку, которая идентифицирует ваш платёж) на skatteetaten.no под «Создать KID для дополнительного авансового платежа и авансового налога» и заплатите на счёт 7694 05 24802.
Когда я должен платить налоговую задолженность в 2026?
Если вы получили налоговый расчет до примерно 1 июля, налоговая задолженность подлежит уплате 20 августа 2026. Если она составляет 1 000 крон или больше, она автоматически делится на две равные счета со сроками уплаты 20 августа и 24 сентября 2026 – беспроцентный платеж в рассрочку, который вам не нужно просить. Если расчет пришел позже, сроки составляют 3 и 8 недель после даты расчета (Закон о налоговых платежах § 10-21, Lovdata). Точно когда придет ваш налоговый расчет, зависит от того, в какой очереди вы находитесь.
И есть правило, которое мало кто знает: налоговая задолженность менее 100 крон никогда не взыскивается. Затем вы просто ничего не платите.
| Дата/ставка в 2026 | Что это значит? |
|---|---|
| 31 мая | крайний срок дополнительного авансового платежа – нулевой процент |
| 20 августа | первый срок уплаты налоговой задолженности (расчет до примерно 1 июля) |
| 24 сентября | вторая счета когда налоговая задолженность составляет не менее 1 000 крон |
| 3,12 % | процент за задержку на налоговую задолженность, рассчитанный с 1 июля 2025 |
| 12,00 % | процент за просрочку после срока уплаты (ставка с 1 января 2026) |
| Менее 100 крон | налоговая задолженность, которая никогда не взыскивается |
Вот как вы платите: создайте KID-номер на skatteetaten.no («Создать KID-номер для налоговой задолженности») и заплатите из интернет-банка на номер счета 7694 05 24802. Вы также можете установить соглашение об электронной счете с Skattetaten в интернет-банке. Vipps и карты не поддерживаются для налоговой задолженности.
Помните: налоговая задолженность – это не наказание. Это просто означает, что удержание в течение года было немного низким – очень обычная ситуация, когда вы платите налоги в Норвегии в первый раз.
Как вы платите налоги из-за границы?
Из-за границы вы платите на IBAN NO4276940524802 с BIC/SWIFT DNBANOKKXXX (DNB Bank ASA, Oslo) и используете KID-номер в качестве платежной ссылки. Это полезно, если вы уехали из Норвегии до первого налогового расчета – обычная ситуация в первый год. KID-номер вы создаёте на skatteetaten.no так же, как всегда.
Что делать, если вы не можете оплатить налоговую задолженность?
Затем вы можете попросить Skatteetaten о соглашении об оплате. Упрощенный порядок для физических лиц применяется, когда требования менее 100 000 крон, вы платите в течение 12 месяцев и минимум 500 крон в месяц (на июль 2026). Вы подаёте заявку онлайн и должны показать, что не можете оплатить обычным способом.
Учтите, что процент за просрочку продолжает начисляться: 12,00 процентов в год с 1 января 2026, установлено Финансовым надзором (ставка корректируется каждые полгода). Если вы не платите и нет соглашения, Skatteetaten может потребовать деньги, например через удержание из зарплаты. Поэтому свяжитесь заранее – подача заявки на соглашение ничего не стоит.
У вас есть индивидуальное предприятие? Тогда вы платите авансовый налог сами
Если вы ведете индивидуальное предприятие (ENK), нет работодателя, который бы удерживал налог за вас. Вместо этого вы платите авансовый налог в четыре равных срока: 15 марта, 15 июня, 15 сентября и 15 декабря (Закон о налоговых платежах § 10-20). Если дата выпадает на выходной, крайний срок переносится на следующий рабочий день. Важно: если вы не оплатите один срок, остаток авансового налога на год подлежит немедленной уплате. Если вы не уверены в форме компании, вы можете посмотреть сравнение фрилансер или индивидуальное предприятие.
Налоги и благосостояние – это предмет к экзамену по обществоведению. Если вы хотите понять систему, частью которой вы теперь являетесь, вы можете потренироваться бесплатно на SamfunnPrep.
