ارز دیجیتال و مالیات در نروژ ارتباط تنگاتنگی دارند: رمزارز به عنوان پول محسوب نمیشود، بلکه به عنوان داراییای که مالک آن هستید. شما 22 درصد مالیات از سود هنگام فروش یا تبدیل پرداخت میکنید و باید همه چیز را خود در اظهارنامه مالیاتی ثبت کنید.
ارز دیجیتال و مالیات: رمزارز یک دارایی است، نه پول
ارز دیجیتال و مالیات از قوانین معمول سرمایه در نروژ پیروی میکنند. Skatteetaten – مقام مالیاتی نروژ – بیتکوین و سایر ارزهای دیجیتال را به عنوان دارایی میبیند، یعنی داراییای که مالک آن هستید، و نه به عنوان یک ارز معمولی.
این به این معنی است که هنگام کسب سود (درآمد)، مالیات پرداخت میکنید. سود به عنوان درآمد سرمایه – درآمد از داراییهایی که مالک آن هستید – محسوب میشود و با 22 درصد مالیاتگذاری میشود (برای تاریخ 21 ژوئیه 2026). اگر خسارتی داشته باشید، قابل کسر است: میتوانید آن را با همان نرخ کسر کنید.
سود تفاوت بین آنچه در هنگام فروش دریافت کردید و آنچه در هنگام خریدگی پرداخت کردید است. همیشه برای هر معاملهٔ جداگانه بر حسب کرونهای نروژی محاسبه کنید. اگر رمزارز یکسانی را چندین بار خریدهاید، باید بدانید کدام واحدها را میفروشید.
تفاوت مهمی با سهام: برای رمزارز، هیچ عامل تنظیم بالا استفاده نمیشود. سود سهام قبل از مالیات افزایش مییابد، به طوری که نرخ واقعی بیشتر از 22 درصد است. رمزارز با نرخ خالص 22 درصد مالیاتگذاری میشود، بدون تنظیم و بدون کسر حفاظتی. اگر برای اولین بار در این کشور مالیات پرداخت میکنید، راهنمای پرداخت مالیات برای اولین بار در نروژ ابتدا اطلاعات اولیه را به شما میدهد.
کدام رویدادها مالیات دار هستند؟
تقریباً هر کاری که با رمزارز انجام دهید میتواند مالیات را فعال کند. قانون ساده است: هر بار که رمزارز را "واقعی کنید" – یعنی از آن کنار بیایید – یک رویداد مالیاتی رخ میدهد.
اینها را باید ثبت کنید:
- فروش رمزارز برای کرون – شما مالیات سود را پرداخت میکنید (به NOK، کرونهای نروژی).
- تبدیل رمزارز به رمزارز – برای مثال بیتکوین به Ethereum. این به عنوان فروش محسوب میشود، حتی اگر هرگز کرون بیرون نیاوری.
- خریدن کالا یا خدمات با رمزارز – پرداخت با رمزارز نیز به عنوان فروش محسوب میشود.
- استخراج (شما رمزارز دریافت میکنید تا معاملات را تأیید کنید) و Staking (شما رمزارز را قفل میکنید و جایزه دریافت میکنید) – هر دو قابل مالیات هستند.
- بهره، airdrops و forks – رمزارز رایگان یا کسبشده درآمد است به قیمت بازار در روزی که آن را دریافت میکنید.
نحوه مالیاتگذاری رویدادهای مختلف
اینجا نمای سادهای از رویدادهای رایج و نحوه مالیاتگذاری آنها وجود دارد. هنگام پر کردن اظهارنامه مالیاتی، آن را به عنوان فهرستهای یادآوری استفاده کنید.
| رویداد | نحوه مالیاتگذاری |
|---|---|
| فروش رمزارز برای کرون | سود یا خسارت به عنوان درآمد سرمایه، 22 ٪ |
| تبدیل رمزارز به رمزارز | به عنوان فروش محسوب میشود (واقعیسازی)، 22 ٪ سود |
| پرداخت برای کالا یا خدمات با رمزارز | به عنوان فروش محسوب میشود، 22 ٪ سود |
| استخراج، Staking، بهره، airdrop | درآمد به قیمت بازار هنگام دریافت آن، 22 ٪ |
| مالکیت رمزارز در 31 دسامبر | مالیات بر دارایی بر ارزش، اگر کل دارایی به اندازه کافی بالا باشد |
یادداشت: در استخراج، Staking و airdrops، شما بر روی ارزش کرونای که در روزی که رمزارز دریافت میکنید مالیات پرداخت میکنید. اگر بعداً با سود بفروشید، علاوه بر آن مالیات آن سود را پرداخت میکنید.
مالیات بر دارایی: رمزارز در 31 دسامبر محسوب میشود
رمزارزی که در سالنو مالک آن هستید به دارایی شما اضافه میشود. شما قیمت بازار در 31 دسامبر را در سال درآمدی ثبت میکنید.
مالیات بر دارایی مالیات بر دارایی خالص شما است – آنچه مالک آن هستید منهای آنچه مدیوناند. اکثر افراد آن را پرداخت نمیکنند، زیرا کسر پایهای وجود دارد. برای سال 2026، کسر پایهای 1,9 میلیون کرون است (3,8 میلیون برای همسایگان با هم)، و نرخ 1,0 درصد است (1,1 درصد برای دارایی بسیار زیاد)، برای 21 ژوئیه 2026. اگر ارزشهای خارجی نیز دارید، نحوه ثبت درآمد و دارایی خارجی در اظهارنامه مالیاتی را ببینید.
آیا باید رمزارز را خود در اظهارنامه مالیاتی ثبت کنم؟
بله. رمزارز از قبل پر نشده است در اظهارنامه مالیاتی. این بزرگترین تله است: اعداد خودکار نمیآیند، همانطور که دستمزد و بهره بانک معمولاً اینطور است. شما باید خود رمزارز را تحت آیتم برای داراییهای مجازی اضافه کنید.
برای انجام صحیح آن، شما نیاز به یک نمای کامل از تمام معاملات دارید: خریدگی، فروش، تبدیلها و پاداشها، با تاریخ و ارزش کرونای. لاگهای تمام صرافیها و کیف پولهای خود را حفظ کنید. بسیاری از مردم از یک ابزار محاسبه مالیات استفاده میکنند که تاریخچه را از صرافیها دریافت میکند و سود و خسارت را خودکار محاسبه میکند.
SamfunnPrep برای شما درخواست را پر نمیکند، اما در جعبه ابزار ما میتوانید کمکی برای درک فرمها و اصطلاحات نروژی پیدا کنید. این امر شناسایی آنچه که Skatteetaten واقعاً درخواست میکند را آسانتر میکند.
اگر رمزارز را ثبت نکنید چه اتفاقی میافتد؟
عدم ثبت رمزارز میتواند گران تمام شود. اگر Skatteetaten متوجه شود که شما درآمد یا دارایی را حذف کردهاید، میتوانید مالیات تکمیلی دریافت کنید – درآمد علاوه بر مالیات معمولی.
اگر در سالهای قبل رمزارز را فراموش کردهاید، میتوانید خود از طریق خود تصحیح درست کنید: اظهارنامه مالیاتی را برای سالهای مربوطه تغییر دهید. تصحیح داوطلبانه تقریباً همیشه بهتر از منتظر ماندن برای کشف شدن خطا است. از سال 2026، Skatteetaten به علاوه اطلاعات بیشتری مستقیماً از صرافی رمزارز، از جمله خارجی دریافت میکند. رمزارز در یک صرافی خارجی به طور برابر شمارش میشود – هیچ استثنایی برای آن وجود ندارد. اگر میخواهید از یک ضربة غیرمنتظره مالیات اجتناب کنید، ارزش ثبت همه چیز صحیح است از ابتدای کار.
شروع ایمن
ارز دیجیتال و مالیات پیچیده به نظر میرسند، اما قوانین ثابت هستند: 22 درصد سود، مالیات بر دارایی شما، و شما همه چیز را خود ثبت میکنید. با یادداشتهای خوب از اولین خریدگی، اظهارنامه مالیاتی بسیار آسانتر است.
SamfunnPrep به شما کمک میکند تا سیستم نروژی را درک کنید – مالیات، حقوق و تکالیف – در زبانی ساده. رایگان امتحان کنید و در مورد روزمره در نروژ بیشتر اعتماد کنید.
