اگر برای بار اول در نروژ مالیات بپردازید، کارفرمای شما بیشتر کار را انجام میدهد. مالیات به صورت خودکار از حقوق شما هر ماه کسر میشود. شما تنها در صورتی پرداخت میکنید که تسویه حساب مالیاتی نشان دهد که مالیات باقیماندهای وجود دارد – و در این صورت تاریخهای ثابت، شماره حسابی ویژه و کمکهایی برای عدم توانایی در پرداخت وجود دارند.
این راهنما پول را در تمام اولین سال مالیاتی دنبال میکند: از اولین حقوق، از طریق اظهار نامه مالیاتی، تا فاکتوری که شاید بیاید. تمام نرخها و تاریخها در ماه جولای ۲۰۲۶ معتبر هستند. در صفحات ابزار SamfunnPrep میتوانید ابزارهای رایگان بیشتری برای کسانی که تازه در نروژ هستند پیدا کنید.
پرداخت مالیات در نروژ برای بار اول: چگونه پول جریان مییابد
به عنوان یک کارمند معمولی، تقریباً هیچ وقت مالیات را به طور مستقیم به دولت نمیپردازید. کارفرمای شما مالیات را از حقوق هر ماه کسر میکند و پول را به Skatteetaten (سازمان مالیاتی نروژ) ارسال میکند. مسیر این سفر چنین است:
- قبل از اولین حقوق: شما کارت مالیات را تهیه میکنید.
- در طول سال: کارفرمای شما مالیات را به صورت خودکار کسر میکند – شما کاری نمیکنید.
- مارس-آپریل سال بعد: شما اظهار نامه مالیاتی را بررسی میکنید.
- ژوئن-نوامبر سال بعد: تسویه حساب مالیاتی نشان میدهد که آیا پول برگشت میگیرید یا باید مالیات باقیمانده (مالیاتی که بدهکار هستید) بپردازید.
اولین صورتحسابی که میتوانید دریافت کنید، بنابراین تنها سال بعد از شروع کار شما میآید – اگر اصلاً آن را دریافت کنید.
مرحله ۱: کارت مالیات تهیه کنید – وگرنه ۵۰ درصد کسر میشود
بدون کارت مالیات، کارفرمای شما باید ۵۰ درصد از حقوق شما را مالیات کسر کند (تا جولای ۲۰۲۶). کارت مالیات یک پیام الکترونیکی است که به کارفرمای شما میگوید چه میزان مالیات باید کسر شود.
کارفرمای شما میتواند کارت مالیات را برای شما درخواست کند (فرم RF-1355)، حتی قبل از اینکه شماره سریال ملی یا شماره d را داشته باشید. اما شما باید خود به کنترل هویت در دفتر مالیاتی حاضر شوید. پس از کنترل هویت، معمولاً تا چهار روز کاری طول میکشد تا کارت مالیات آماده شود. اگر در این میان ۵۰ درصد کسر شده باشد؟ پول گم نشده است – کسر بیشازحد در تسویه حساب مالیاتی برگردانده میشود. در راهنما برای کارت مالیات و چگونگی اجتناب از مشکلات بیشتر بخوانید. اگر پیشبینی میکنید کمتر از 100 000 کرون در سال ۲۰۲۶ درآمد کسب کنید، شاید حق استفاده از کارت بدون کسر را داشته باشید.
آیا شما در PAYE هستید؟ پس مالیات قبلاً پرداخت شده است
بسیاری از کارکنان خارجی جدید به صورت خودکار در کسر مالیات حقوق (PAYE) ثبت میشوند – یک ترتیب سادهشدهای که در آن کارفرمای شما ۲۵ درصد تختی از حقوق ناخالص کسر میکند (نرخ برای ۲۰۲۶). سپس مالیات بلافاصله پرداخت میشود. شما هیچ اظهار نامه مالیاتی ارائه نمیدهید، تسویه حساب مالیاتی نمیگیرید و هرگز مالیات باقیماندهای نخواهید داشت. در عوض، رسیدی دریافت میکنید که نشان میدهد چه مقدار پرداخت کردهاید. بسیاری از تازهواردان برای اظهار نامه مالیاتی منتظر میمانند که هرگز نیاید – این در PAYE کاملاً طبیعی است.
نرخ شامل سهم بیمه اجتماعی است، به عنوان عضویت در بیمه اجتماعی ملی که حقوق شما را در NAV (اداره کار و رفاه اجتماعی) فراهم میکند. ترتیب برای درآمد تا 725 050 کرون در سال ۲۰۲۶ اعمال میشود. اگر ترجیح میدهید مالیات عادی با کسورات داشته باشید، میتوانید انتخاب کنید – در مقاله کسر مالیات حقوق برای کارکنان خارجی نحوه انجام آن را بخوانید.
بهار بعد: اظهار نامه مالیاتی – و فرصت برای اجتناب از بهره
اگر در ترتیب عادی باشید، اظهار نامه مالیاتی را بهار بعد از اولین سال کاری خود دریافت میکنید. این یک نمای پیشپر شده از درآمد، کسورات و کسورات است – آن را بررسی کنید، نه تنها آن را بپذیرید. SamfunnPrep دارای راهنمای اظهار نامه مالیاتی در نروژ است که شامل تاریخها و اشتباهات رایج است.
یک دام در سال اول: کسر شخصی (کسری ثابت که همه دریافت میکنند) بر اساس تعداد ماههایی که در نروژ ساکن بودهاید در دوازده نقطه محاسبه میشود. اگر در اوگوست آمدهاید، تنها کسر پنج ماه را دریافت میکنید. نمیتوانید روی بازگشت بزرگ خودکار حساب کنید.
آیا اظهار نامه مالیاتی نشان میدهد که شما مالیات باقیماندهای خواهید داشت؟ سپس میتوانید پرداخت اضافی کنید – یک پرداخت اضافی داوطلبانه. اگر تا ۳۱ می ۲۰۲۶ (برای سال مالی ۲۰۲۵) پرداخت کنید، از اضافهفی بهره کاملاً فاصله میگیرید. یک شماره KID (مرجع پرداخت که پرداخت شما را شناسایی میکند) در skatteetaten.no تحت «Lag KID for tilleggsforskudd og forskuddsskatt» ایجاد کنید و به حساب 7694 05 24802 بپردازید.
چه زمانی باید مالیات باقیمانده را در سال ۲۰۲۶ بپردازم؟
اگر تسویه حساب را قبل از حدود ۱ جولای دریافت کردید، مالیات باقیمانده سررسید آن ۲۰ اوگوست ۲۰۲۶ است. اگر بر 1 000 کرون یا بیشتر باشد، به صورت خودکار در دو فاکتور برابر با سررسید ۲۰ اوگوست و ۲۴ سپتامبر ۲۰۲۶ تقسیم میشود – یک بازپرداخت بدون بهره که نیازی به درخواست ندارد. اگر تسویه حساب بعداً بیاید، تاریخها ۳ و ۸ هفته پس از تاریخ تسویهحساب هستند (قانون پرداخت مالیات § 10-21، Lovdata). دقیقاً کی تسویه حساب مالیاتی شما میآید، بستگی دارد که شما در کدام گروه هستید.
و یک قانون که کمتر مردم میشناسند: مالیات باقیمانده زیر 100 کرون هرگز محصول نمیشود. بنابراین شما سادهای کاری نمیکنید.
| تاریخ/نرخ در ۲۰۲۶ | چه معنی دارد؟ |
|---|---|
| ۳۱ می | سررسید پرداخت اضافی – صفر اضافهفی بهره |
| ۲۰ اوگوست | اولین سررسید برای مالیات باقیمانده (تسویه حساب قبل از حدود ۱ جولای) |
| ۲۴ سپتامبر | فاکتور دوم زمانی که مالیات باقیمانده حداقل 1 000 کرون است |
| 3,12 % | اضافهفی بهره برای مالیات باقیمانده، محاسبه شده از ۱ جولای ۲۰۲۵ |
| 12,00 % | بهره تاخیر بعد از سررسید (نرخ از ۱ ژانویه ۲۰۲۶) |
| کمتر از 100 کرون | مالیات باقیماندهای که هرگز محصول نشود |
چگونه بپردازید: شماره KID را در skatteetaten.no («Lag KID-nummer for restskatt») ایجاد کنید و از بانک آنلاین خود به شماره حساب 7694 05 24802 بپردازید. همچنین میتوانید قرارداد eFaktura را با Skatteetaten در بانک آنلاین ایجاد کنید. Vipps و کارت برای مالیات باقیمانده پشتیبانی نمیشوند.
یادتان باشد: مالیات باقیمانده تنبیه نیست. این تنها به این معناست که کسر در طول سال کمی کم بود – بسیار معمول است زمانی که برای اولین بار مالیات را در نروژ میپردازید.
چگونه مالیات را از خارج بپردازید؟
از خارج IBAN NO4276940524802 با BIC/SWIFT DNBANOKKXXX (DNB Bank ASA, Oslo) را بپردازید و شماره KID را به عنوان مرجع پرداخت استفاده کنید. این عملی است اگر از نروژ قبل از رسیدن اولین تسویه حساب مالیاتی شما خارج شدهاید – یک موقعیت معمول در سال اول. شماره KID را در skatteetaten.no به همان روشی که معمول است ایجاد میکنید.
چه میکنید اگر نتوانید مالیات باقیمانده را بپردازید؟
سپس میتوانید از Skatteetaten درخواست قرارداد پرداخت کنید. ترتیب سادهشده برای افراد حقوقی زمانی اعمال میشود که مطالبات کمتر از 100 000 کرون باشند، شما در عرض ۱۲ ماه پرداخت کنید و حداقل 500 کرون در ماه (تا جولای ۲۰۲۶). شما آنلاین درخواست میکنید و باید نشان دهید که نمیتوانید به روش معمول بپردازید.
مراقب باشید که بهره تاخیر ادامه مییابد: ۱۲٫۰۰ درصد در سال از ۱ ژانویه ۲۰۲۶، تعیین شده توسط سازمان نظارت مالی (نرخ هر شش ماه تعدیل میشود). اگر پرداخت نکنید و قرارداد نداشته باشید، Skatteetaten میتواند پول را محصول کند، برای مثال از طریق کسر از حقوق. بنابراین زود تماس بگیرید – درخواست قرارداد هزینهای ندارد.
آیا مشروع تکنفره دارید؟ سپس شما خود مالیات پیشفروش را میپردازید
اگر یک مشروع تکنفره (ENK) برگزار میکنید، کارفرمایی نیست که مالیات را برای شما کسر کند. در عوض، شما مالیات پیشفروش را در چهار قسط برابر میپردازید: ۱۵ مارس، ۱۵ ژوئن، ۱۵ سپتامبر و ۱۵ دسامبر (قانون پرداخت مالیات § 10-20). اگر تاریخ در یک هفتهآخر باشد، تاریخ به روز کاری بعدی تغییر میکند. مهم: اگر یک قسط را نپردازید، بقیه مالیات سال بلافاصله سررسید میشود. اگر در مورد شکل شرکت مطمئن نیستید، میتوانید مقایسه فریلنسر یا مشروع تکنفره را ببینید.
مالیات و رفاه اجتماعی مطالب آزمون شهروندی هستند. اگر میخواهید سیستمی را که اکنون بخشی از آن هستید درک کنید، میتوانید رایگان در SamfunnPrep تمرین کنید.
