اگر یک اتاق در خانهای که خود در آن زندگی میکنید را اجاره بدهید، درآمد اجاره معمولاً مالیاتآزاد است – تا زمانی که حداقل نیمی از خانه را خود استفاده میکنید، اندازهگیریشده بر اساس ارزش اجارهای. اگر یک خانه کاملاً جداگانه را اجاره بدهید یا کوتاهمدت کمتر از ۳۰ روز، باید مالیات بپردازید.
اجارهی اتاق و مالیات در نروژ: قاعدهی اصلی
بسیاری از کسانی که میخواهند اتاق را اجاره بدهند، از مالیات میترسند. اغلب اوقات نیازی نیست ترسیده باشید. قاعدهی اصلی ساده است: اگر یک بخش از خانهای که خود در آن زندگی میکنید را اجاره بدهید، درآمد اجاره مالیاتآزاد است. نیازی نیست آن را بهعنوان درآمد درج کنید.
قوانین در قانون مالیات § 7-2 آمده است، و سازمان مالیات نروژ آنها را در skatteetaten.no توضیح میدهد. وقتی میخواهید اتاق را اجاره بدهید، این قوانین مالیات در نروژ تعیین میکنند که چقدر در دست شما باقی میماند. سه چیز پاسخ را تعیین میکند: چقدر اجاره میدهید، چقدر طول میکشد، و اگر خود در خانه زندگی میکنید.
یک لغت مهم ارزش اجارهای است. این به معنی است که هر بخش از خانه چقدر اجاره میتواند بدهد – نه تعداد مترمربع. یک آپارتمان کوچک زیرزمین میتواند ارزش اجارهای پایینتری داشته باشد نسبت به نشیمن و اتاقهای خواب شما، حتی اگر مساحت یکسان باشد.
چه زمانی اجاره مالیاتآزاد است؟
اجارهی خانهی اختصاصیای مالیاتآزاد است وقتی هر دوی این موارد درست باشند:
- خود در خانه زندگی میکنید.
- شما کمتر از نیمی از خانه را اجاره میدهید، اندازهگیریشده بر اساس ارزش اجارهای.
در این صورت، اهمیتی ندارد چقدر درآمد دارید. اگر یک اتاق یا یک اتاقخواب کوچک در خانهی خود را اجاره بدهید و بقیه را خود استفاده کنید، اجاره مالیاتآزاد است. یک اتاقخواب کوچک یک اتاق اجارهای کوچک است، اغلب با ورودی و سرویس بهداشتی اختصاصی.
مثال: شما در یک آپارتمان زندگی میکنید و یک اتاق خواب را به یک دانشجو اجاره میدهید. شما نشیمن، آشپزخانه و بقیه را خود استفاده میکنید. اجاره مالیاتآزاد است – چه اینکه ۴۰۰۰ یا ۸۰۰۰ کرون در ماه باشد. شما میتوانید مطالب بیشتری را در skatteetaten.no و در Store norske leksikon (snl.no) بخوانید.
اتاقخواب کوچک با ورودی جداگانه چطور؟
بسیاری فکر میکنند که یک اتاقخواب کوچک با ورودی جداگانه همیشه به معنی مالیات است. این صحیح نیست. یک اتاقخواب کوچک یک اتاق اجارهای کوچک است، اغلب با سرویس بهداشتی و درِ اختصاصی. مهم نیست که آیا ورودی جداگانهای وجود دارد یا نه، بلکه این است که آیا شما حداقل نیمی از خانه را خود استفاده میکنید، اندازهگیریشده بر اساس ارزش اجارهای. اگر در طبقهی اصلی زندگی کنید و یک اتاقخواب کوچک را در زیرزمین اجاره بدهید، اجاره معمولاً مالیاتآزاد است.
اگر اتاقخواب کوچک بهعنوان یک خانه کاملاً جداگانه در نظر گرفته شود – بهعنوان مثال، یک بخش اجارهای که شما خود از آن استفاده نمیکنید – قوانین دیگری اعمال میشود. در این صورت، باید از اولین کرون مالیات بپردازید، اما میتوانید هزینهها را کم کنید. اگر در مورد نحوهی اجارهی اتاق یا اتاقخواب کوچک مطمئن نیستید، از سازمان مالیات نروژ بپرسید یا قانون مالیات § 7-1 و § 7-2 را بخوانید.
چه زمانی باید مالیات بر اجاره بپردازید؟
در این موارد باید مالیات بپردازید:
- شما بیش از نیمی از خانهای که در آن زندگی میکنید را اجاره میدهید، اندازهگیریشده بر اساس ارزش اجارهای، برای مدتزمان طولانیتر. در این صورت، اجاره تنها تا ۲۰۰۰۰ کرون در سال مالیاتآزاد است. اگر بیشتر کسب کنید، کل درآمد مالیاتپذیر است.
- شما یک خانهی جداگانهی مستقل را اجاره میدهید که خود در آن زندگی نمیکنید – برای مثال، یک آپارتمان اجارهای یا خانهی دوم (خانهی دوم). در این صورت، از اولین کرون مالیات میپردازید.
- شما اجارهی کوتاهمدت را انجام میدهید – اجاره کمتر از ۳۰ روز در یکبار، معمولاً از طریق Airbnb. در این صورت، قوانین خاصی اعمال میشود (به زیر مراجعه کنید).
مالیات بر اجاره درآمد سرمایهای است. این درآمد از دارایی است، نه از حقوق. نرخ در سال ۲۰۲۶ برابر ۲۲ درصد است. اگر اجاره مالیاتپذیر باشد، از طرف دیگر میتوانید هزینهها مثل تعمیر و نگهداری را کم کنید.
اجارهی کوتاهمدت: قاعدهی ۱۵۰۰۰ کرون
اگر خانهی خود را در دورههای کوتاه – کمتر از ۳۰ روز در یکبار – اجاره بدهید، یک قانون خاص برای اجارهی کوتاهمدت اعمال میشود.
۱۵۰۰۰ کرون اول در سال مالیاتآزاد است. از درآمدی که بالاتر از ۱۵۰۰۰ کرون درآید، ۸۵ درصد بهعنوان درآمد مالیاتپذیر در نظر گرفته میشود. این بر اساس ۲۲ درصد مالیاتگذاری میشود.
این حد از ۱۰۰۰۰ به ۱۵۰۰۰ کرون از ۱ ژانویه ۲۰۲۵ افزایش یافت، و در سال ۲۰۲۶ نیز اعمال میشود. این است که مالیات چگونه کار میکند وقتی شما به مدت کوتاه اتاق را در نروژ اجاره میدهید.
مثال: شما آپارتمان را برای مدت کوتاه اجاره میدهید در حالی که در سفر هستید و ۲۵۰۰۰ کرون درآمد دارید. ۱۵۰۰۰ اول مالیاتآزاد است. از ۱۰۰۰۰ آخر، ۸۵ درصد – یعنی ۸۵۰۰ کرون – مالیاتپذیر است. مالیات برابر ۲۲ درصد از ۸۵۰۰ کرون = ۱۸۷۰ کرون است.
یاد داشته باشید که پلتفرمهای اجاره مثل Airbnb درآمدهای شما را به سازمان مالیات نروژ گزارش میکنند. مبلغ بنابراین میتواند از قبل در اظهارنامهی مالیاتی پر شده باشد، اما شما خود مسؤول هستید که اعداد درست باشند.
مالیاتآزاد یا مالیاتپذیر؟ نمای سریع
| وضعیت | مالیات؟ |
|---|---|
| اتاق در خانهی خود، شما بیش از نیمی را استفاده میکنید | مالیاتآزاد |
| بیش از نیمی از خانهی خود، بالاتر از ۲۰۰۰۰ کرون/سال | مالیاتپذیر (کل مبلغ) |
| خانهی جداگانه یا خانهای که در آن زندگی نمیکنید | مالیاتپذیر از کرون یک |
| اجارهی کوتاهمدت کمتر از ۳۰ روز | مالیاتآزاد تا ۱۵۰۰۰ کرون، سپس ۸۵ درصد |
چه چیزهایی باید بهیاد داشته باشید بههر حال؟
حتی اگر اجاره مالیاتآزاد باشد، قوانین معمولی اجاره اعمال میشود. شما باید همیشه:
- یک قرارداد اجاره بنویسید. این هم شما را و هم موجر را حفاظت میکند، و نشان میدهد چه چیزی توافق کردهاید.
- یک حساب سپرده در بانک ایجاد کنید. سپرده پولهایی است که موجر بهعنوان تضمین تنظیم میکند. آنها باید در حساب جداگانه به نام موجر باشند، نه در حساب معمولی شما.
- اظهارنامهی مالیاتی را در سال بعد بررسی کنید. اگر اجاره مالیاتپذیر است، آن را درج کنید. اگر مالیاتآزاد است، نیازی نیست درج کنید – اما مدارک را حداقل پنج سال نگه دارید.
میخواهید بیشتر بخوانید؟ مالیات بهسادهترین شکل توضیح داده شده، چگونه یک قرارداد اجاره را بنویسید، و قوانین سپرده. چنینطور میتوانید اظهارنامهی مالیاتی را بهدرستی پر کنید.
اقتصاد بخشی از جامعه است
مالیات، مسکن و اقتصاد بخشی بزرگ از جامعهی نروژی است – و موضوعاتی که در آزمون جامعهشناختی با آن روبرو میشوید. در SamfunnPrep شما دقیقاً در مورد چنین موضوعاتی تمرین میکنید بر روی یک زبان ساده، با توضیحات کوتاه و مثالها.
میخواهید اقتصاد، مالیات و حقوق خود را بهتر درک کنید؟ SamfunnPrep را بهطور رایگان امتحان کنید و در سرعت خود تمرین کنید.
