Kriptovaliuta ir mokesčiai glaudžiai susiję Norvegijoje: krypta nėra laikoma pinigais, o turto objektu, kurį tu turi. Tu mokesi 22 procentų mokestį nuo pelno, kai parduodi arba keičiasi, ir viską turite įtraukti į deklaraciją patys.
Kriptovaliuta ir mokesčiai: krypta yra turto objektas, o ne pinigai
Kriptovaliuta ir mokesčiai paklūsta įprastoms Norvegijos kapitalo taisyklėms. Skatteetaten – Norvegijos mokesčių valdžia – bitcoin ir kitas kriptovaliutas laiko turto objektu, tai yra turtu, kurį tu turi, o ne įprasta valiuta.
Tai reiškia, kad mokesi mokestį, kai gaunatei pelną (nuostolį). Pelnas apskaičiuojamas kaip kapitalinės pajamos – pajamos iš to, ką turi – ir apmokestinamos 22 procentais (nuo 21. liepos 2026). Jei gauni nuostolį, jis yra atskaitytinas: galite jį atskaitytis ta pačia norma.
Pelnas yra skirtumas tarp to, ką gautai, kai pardavei, ir to, ką sumokėjai, kai pirkai. Visada perskaičiuokite į Norvegijos kronas pasiūlymo dėl kiekvienos sandorės metu. Jei tu keliais kartais nusipirkę tą pačią kriptą, turite sekti, kurias vienetus parduodate.
Svarbus skirtumas nuo akcijų: kriptai nėra naudojamas upping-faktorius. Akcijų pelnas padauginamas prieš apmokestinimą, todėl faktinė norma yra didesnė nei 22 procenti. Krypta apmokestinama grynais 22 procentais, be padidinimo ir be apramumo nuolaidos. Jei tu naujas mokesčiams šioje šalyje, vadove apie pirmą kartą mokestį sumokėti Norvegijoje pateikiami pagrindiniai dalykai.
Kokius įvykius turi apmokestinti?
Beveik viską, ką tu darai su krypta, gali sukelti mokestį. Taisyklė yra paprasta: kiekvieną kartą, kai tu "realizuoji" kriptą – tai yra, atsikrati jos – atsitinka mokesčio įvykis.
Tai turite nurodyti:
- Kryptos pardavimas už kronas – tu mokesi mokestį nuo pelno (NOK, Norvegijos kronomis).
- Kryptos mainus į kriptą – pavyzdžiui, bitcoin į ethereum. Tai laikoma pardavimu, net jei tu niekada neišiimti kronų.
- Prekių arba paslaugų pirkimas su krypta – mokėti krypta taip pat laikoma pardavimu.
- Mining (tu gauni kriptą, kad patvirtintumei sandorį) ir staking (tu užrakinai kriptą ir gauni atlyginimą) – abu atvejai yra apmokestinamos pajamos.
- Palūkanos, airdrops ir forks – nemokama arba sukaupta krypta yra pajamos tos dienos rinkos vertės, kuomet tu ją gavai.
Kaip apmokestinami skirtingi įvykiai
Čia yra paprastas dažniausiai pasitaikančių įvykių ir jų apmokestinimo apžvalga. Naudokite ją kaip šitą sąrašą, kai pildote deklaraciją.
| Įvykis | Taip tai apmokestinama |
|---|---|
| Kryptos pardavimas už kronas | Pelnas arba nuostolis kaip kapitalinės pajamos, 22 % |
| Kryptos mainas į kriptą | Laikomas pardavimu (realizacija), 22 % nuo pelno |
| Prekių arba paslaugų mokėjimas krypta | Laikomas pardavimu, 22 % nuo pelno |
| Mining, staking, palūkanos, airdrop | Pajamos tos dienos rinkos vertės, kuomet gavai, 22 % |
| Kryptos laikymas per gruodžio 31 d. | Turto mokestis, jei visas turtas yra pakankamai didelis |
Pastaba: mining, staking ir airdrops metu tu mokesi mokestį nuo kryptos vertės kronomis tos dienos, kuomet tu ją gavai. Jei vėliau pardavei su pelnu, tu papildomai moksi mokestį nuo to pelno.
Turto mokestis: krypta skaičiuojama per gruodžio 31 d.
Krypta, kurią turi metų pabaigoje, įtraukiama į turtą. Tu nurodai rinkos vertę per gruodžio 31 d. mokestinio metų.
Turto mokestis yra mokestis nuo tūrio grynojo turto – to, ką turi, minus tai, ką skoli. Dauguma nuo jo nemoka, nes yra ribojamasis nuolaida. 2026 metams ribojamasis nuolaida yra 1,9 milijono kronų (3,8 milijono sutuoktiniams kartu), o norma yra 1,0 procento (1,1 procento labai aukštam turtui), nuo 21. liepos 2026. Jei tu taip pat turi vertybių užsienyje, žiūrėkite, kaip pranešti užsienio pajamas ir turtą deklaracijoje.
Ar aš turiu pats pranešti apie kriptą deklaracijoje?
Taip. Krypta nėra iš anksto užpildyta deklaracijoje. Tai yra didžiausia klaidą: skaičiai neatgauna automatiškai, kaip paprastai darosi atlyginimas ir banko palūkanos. Tu pats turi pridėti kriptą prie virtualaus turto straipsnio.
Norėdamas tai padaryti teisingai, turite pilną visų sandorių apžvalgą: pirkinius, pardavimus, mainys ir atlyginimus, su data ir verte kronomis. Išsaugokite žurnalus iš visų biržų ir piniginių, kurias naudojate. Daugelis naudoja mokesčio skaičiavimo įrankį, kuris gauna istorija iš biržų ir automatiškai skaičiuoja pelną ir nuostolį.
SamfunnPrep neužpildo jūsų deklaracijos, bet mūsų įrankių dėžėje rasite pagalbą norvegiškiems formoms ir terminams suprasti. Tada bus lengviau matyti, ko tiksliai Skatteetaten prašo.
Kas atsitinka, jei tu nepranešai apie kriptą?
Nepranešimas apie kriptą gali būti brangus. Jei Skatteetaten sužino, kad tu išleidi pajamas ar turtą, galite gauti papildomą mokestį – mokestį ant viršaus paprastojo mokesčio.
Jei tu pamiršai kriptą ankstesniais metais, galite tai ištaisyti patys per savitaisą: keičiate deklaraciją atitinkamiems metams. Savanoriai ištaisa beveik visada geriau nei laukti, kol klaida bus aptikta. Nuo 2026 metų Skatteetaten taip pat gauna daugiau informacijos tiesiogiai iš kriptobiržų, taip pat užsienio. Krypta iš užsienio biržos lygiai taip pat skaičiuojama – nėra jokios išimties tam. Jei norite išvengti staigios mokesčio netikėtumo, verta viską pranešti teisingai nuo pradžios.
Pradėkite saugiai
Kriptovaliuta ir mokesčiai atrodo sudėtingi, bet taisyklės yra pastovios: 22 procenti nuo pelno, turto mokestis, ir tu viską pranešai pats. Su gerais užrašais nuo pat pirmojo pirkimo deklaracija tampa daug lengvesnė.
SamfunnPrep padeda suprasti Norvegijos sistemą – mokestis, teises ir pareigas – paprastą kalbą. Išbandykite nemokamai ir būkite drąsesni kasdienos Norvegijoje.
