اگر آپ ناروے میں ٹیکس کے لحاظ سے مقیم ہیں، تو آپ کو ٹیکس ریٹرن میں اپنی تمام غیر ملکی آمدنی اور جائیداد درج کرنی ہوگی - بینک اکاؤنٹ، کرائے کی آمدنی اور اپنے وطن میں گھر سمیت۔ پھر بھی آپ شاذ و نادر ہی دہری ٹیکس ادا کرتے ہیں: ٹیکس معاہدے اور کریڈٹ رعایت اسے روکتے ہیں۔ اس گائیڈ کے اصول جولائی 2026 تک جاری ہیں۔
آپ کب تمام جائیداد کا ناروے کو ٹیکس دیتے ہیں؟
آپ ناروے میں ٹیکس کے لحاظ سے مقیم ہو جاتے ہیں جب آپ یہاں 12 ماہ میں 183 دن سے زیادہ رہتے ہیں، یا 36 ماہ میں 270 دن سے زیادہ رہتے ہیں۔ اس صورت میں ٹیکس قانون § 2-1 کے تحت آپ کو ناروے میں تمام آمدنی اور جائیداد - ناروے اور بیرون ملک دونوں کا ٹیکس دینا ہوگا۔ اسے عالمی ٹیکس فریضہ کہا جاتا ہے۔
زیادہ تر لوگ جو ناروے منتقل ہوتے ہیں کام یا خاندار کے لیے، پہلے سال میں ہی ناروے میں ٹیکس کے لحاظ سے مقیم ہو جاتے ہیں۔ یہ حالت برقرار رہتی ہے جب تک Skatteetaten (ناروے کا ٹیکس اتھارٹی) ٹیکس کے لحاظ سے منتقلی کو منظور نہ کرے۔
ناروے میں ٹیکس کے بنیادی اصول آپ کو ناروے میں ٹیکس ریٹرن گائیڈ میں ملیں گے۔ یہ مضمون اس چیز کے بارے میں ہے جو بہت سے لوگ اس کے بعد سوچتے ہیں: جو کچھ آپ ناروے سے باہر رکھتے ہیں۔
آپ کو ٹیکس ریٹرن میں کیا درج کرنا ہے؟
بیرون ملک تمام آمدنی اور جائیداد ٹیکس ریٹرن میں درج کی جانی چاہیے۔ اس میں سے کوئی بھی پہلے سے بھرا نہیں ہوتا - آپ کو خود داخل کرنا ہے:
- بیرون ملک بینک اکاؤنٹ: 31 دسمبر کو بیلنس اور پوری سال کے لیے سود
- بیرون ملک مکان، ہوٹ ہاؤس یا زمین: جائیداد کی قدر (اگلی قسم دیکھیں)
- بیرون ملک سے کرائے کی آمدنی: بطور اصول ناروے میں خالص آمدنی کے 22 فیصد پر ٹیکس لگایا جاتا ہے (2026 کی شرح)
- بیرون ملک اسٹاک، فنڈ اور منافع: 31 دسمبر کو قدر، منافع اور منافع
- بیرون ملک سے پنشن: رقم، قسم اور جس ملک سے آتی ہے
Norges Bank کی شرح استعمال کریں: لین دین کے دن کی شرح یا آمدنی کے لیے سالانہ اوسط، اور سال کے آخر میں جائیداد اور قرض کے لیے شرح۔ دستاویزات محفوظ رکھیں - Skatteetaten انہیں مانگ سکتا ہے۔
بیرون ملک مکان: اسے یوں قیمت دی جاتی ہے
بیرون ملک مکان کو ناروے میں زیادہ سے زیادہ بازار کی قدر کا 30 فیصد تک قیمت دی جاتی ہے۔ ماں کی سرزمین میں 2 ملین کرون کی ایک اپارٹمنٹ ٹیکس ریٹرن میں کم از کم 600,000 کرون شمار ہوتی ہے۔ موازنے کے طور پر، ایک ناروے کی سیکنڈری پراپرٹی کو 100 فیصد تک قیمت دی جاتی ہے۔
جائیداد پر ٹیکس 2026 میں صرف اس وقت دیتے ہیں جب خالص جائیداد 1,900,000 کرون سے زیادہ ہو (شوہر و بیوی کے لیے اجتماعی طور پر 3,800,000 کرون)۔ شرح 1.0 فیصد ہے، اور 21.5 ملین کرون سے اوپر 1.1 فیصد۔ بہت سے تارکین وطن بنیادی چھوٹ کے نیچے رہتے ہیں یہاں تک کہ بیرون ملک تمام اشیاء درج کرنے کے بعد۔ صحیح طریقے سے رپورٹ کرنا عام طور پر اس سے سستا ہے جو لوگ ڈرتے ہیں - اور قرض کو کاٹا جا سکتا ہے۔
کیا آپ دہری ٹیکس سے بچتے ہیں؟
بطور اصول ہاں۔ ناروے کے 80 سے زیادہ ملکوں کے ساتھ ٹیکس معاہدہ ہے، اور معاہدے یہ متعین کرتے ہیں کہ دہری ٹیکس سے کیسے بچا جائے:
- کریڈٹ رعایت بنیادی طریقہ ہے: جو ٹیکس آپ نے بیرون ملک اسی آمدنی پر ادا کیے ہیں، انہیں ناروے کے ٹیکس سے کاٹا جاتا ہے۔ آپ ٹیکس ریٹرن میں براہ راست رعایت مانگتے ہیں موضوع «دہری ٹیکس سے بچاؤ کا طریقہ» کے تحت۔ غیر استعمال شدہ رعایت پنج سال تک آگے بڑھائی جا سکتی ہے۔
- استثنیٰ طریقہ کچھ معاہدے والی ملکوں میں مکمل جائیداد پر لاگو ہوتا ہے، خاص طور پر USA، چین اور مراکو۔ اس صورت میں جائیداد ناروے میں ٹیکس کے لیے نہیں ہے - لیکن آپ کو پھر بھی درج کرنا ہے، اور سود کی کٹوتی میں کمی ہو سکتا ہے۔
آپ کو بیرون ملک ٹیکس کو انگریزی یا شمالی زبان میں ٹیکس اتھارٹی سے رسید کے ساتھ دستاویز کرنا ہوگا۔ اگر آپ PAYE طریقہ کے تحت ذریعہ ٹیکس ادا کر رہے ہیں، تو عام طور پر آپ ٹیکس ریٹرن جمع نہیں کرتے - اس کے بجائے الگ اصول لاگو ہوتے ہیں۔
مثال: کریڈٹ کاٹ کیسے کام کرتی ہے
تصور کریں کہ آپ اپنے وطن میں ایک اپارٹمنٹ کرائے پر دیتے ہیں اور اخراجات میں کاٹ کے بعد 60 000 کرونر خالص کرائے کی آمدنی بچاتے ہیں۔ ناروے میں اس پر ٹیکس 22 فیصد ہے، یعنی 13 200 کرونر۔ اگر آپ نے اپنے وطن میں اسی آمدنی پر پہلے سے 8 000 کرونر ٹیکس دیا ہے، تو آپ اپنی ٹیکس رپورٹ میں 8 000 کرونر کا کریڈٹ کاٹ مانگتے ہیں۔ پھر آپ کو ناروے کو صرف 5 200 کرونر کا فرق دینا ہے۔ یہ حساب کتاب سود، منافع اور بیرون ملک سے ملنے والی پنشن کے لیے بھی یکساں ہے۔
یہ کاٹ ناروے کے اسی آمدنی پر ٹیکس سے کبھی بھی زیادہ نہیں ہو سکتی۔ اگر آپ نے مثال کے طور پر اپنے وطن میں ٹیکس میں 15 000 کرونر دیے ہیں، تو آپ کو اس سال کریڈٹ کاٹ میں زیادہ سے زیادہ 13 200 کرونر ملیں گے – باقی رقم آپ پانچ سال تک آگے کے لیے محفوظ رکھ سکتے ہیں۔ اپنے وطن کے ٹیکس اتھارٹی سے رسید یاد رکھیں: دستاویزات کے بغیر آپ کو یہ کاٹ نہیں ملے گی۔
اگر آپ کچھ نہیں درج کریں تو کیا ہوتا ہے؟
Skatteetaten کو پہلے سے بیرون ملک اکاؤنٹس کے بارے میں خودکار معلومات ملتی ہیں۔ بین الاقوامی CRS معاہدے (Common Reporting Standard) کے ذریعے، 100 سے زیادہ ملکیں ہر سال اکاؤنٹ ڈیٹا کا تبادلہ کرتے ہیں۔ 2024 کے ٹیکس سال کے لیے، Skatteetaten نے لگ بھگ 800,000 افراد سے تعلق رکھنے والے تقریباً 1.7 ملین اکاؤنٹس کی معلومات حاصل کیں، اتھارٹی کے اپریل 2026 کے پریس بیان کے مطابق۔ درج کرنے سے انکار کرنا بنابریں اپنے آپ کو چھپانا نہیں ہے - یہ خط کا انتظار کرنا ہے۔
اگر Skatteetaten کو ندرج آمدنی یا جائیداد دریافت ہوے، تو آپ کو جو ٹیکس آپ نے چھپایا اس کا 20 فیصد اضافی ٹیکس مل سکتا ہے، اور سنگین غفلت یا عمداً تک 60 فیصد۔
ایک محفوظ راستہ نکلنے کا ہے: خود مرضی اصلاح۔ اگر آپ خود رپورٹ کریں - Skatteetaten کنٹرول شروع کرنے سے پہلے - تو آپ اضافی ٹیکس اور مقدمہ سے بچتے ہیں۔ آپ صرف ٹیکس اور سود ادا کرتے ہیں، 10 سال تک واپس۔ آخری تین ٹیکس سال آپ ٹیکس ریٹرن میں خود اصلاح کرتے ہیں۔ حکومت نے منصوبہ پیش کیا ہے کہ اس سکیم کو سخت کریں، لہذا انتظار کرنے سے بہتر ہے اب صفائی کریں۔
بیرون ملک آمدنی کو صحیح طریقے سے کیسے ریکارڈ کریں
ٹیکس ریٹرن کی مہلت ہر سال 30 اپریل ہے۔ یہ ہے طریقہ کار:
- دستاویزات جمع کریں: اکاؤنٹ اسٹیٹمنٹ، کرائے کے معاہدے، ٹیکس رسیدیں اور ماں کی سرزمین سے قیمت کی تشخیص۔
- Norges Bank کی شرح کے ساتھ ناروے کرونوں میں تبدیل کریں۔
- ڈیجیٹل ٹیکس ریٹرن میں موضوع «بیرون ملک آمدنی اور جائیداد» شامل کریں اور ہر چیز بھریں۔
- بیرون ملک آپ نے جو ٹیکس ادا کیے ہوں ان کے لیے کریڈٹ رعایت مانگیں، دستاویزات کے ساتھ۔
- پہلے کے سال ٹھیک کریں اگر کوئی چیز خود اصلاح یا خود مرضی اصلاح سے غائب ہے۔
SamfunnPrep پر آپ کو ٹیکس اور معاشیات کے بارے میں مزید آسان گائیڈز ملیں گے، مثال کے طور پر تارکین وطن اکثر جو فراموشی کریں ان میں کٹوتی، اور نئے آنے والوں کے لیے مفت ٹولز۔ ٹیکس اور بہبود بھی معاشرتی علم کے امتحان کے نصاب میں ہے - SamfunnPrep پر آپ مفت مشق کر سکتے ہیں جب آپ کو موزوں ہو۔
