# Податки в Норвегії просто пояснено для іммігрантів

Простий вступ до того, як працюють податки в Норвегії: skattekort, на що йдуть податки, складові прибуткового податку, kildeskatt (PAYE) та skattemelding.

Canonical: https://samfunnprep.no/uk/articles/skatt-enkelt-forklart-innvandrere
Language: uk-UA
Publisher: SamfunnPrep
Author: Hlib Suslov
Published: 2026-06-30T22:15:18.836+00:00
Modified: 2026-09-30T14:12:25.567565+00:00
AI use policy: https://samfunnprep.no/ai-policy.txt

## Key takeaways

- Податок утримується автоматично Роботодавець щомісяця утримує податок із зарплати відповідно до вашого skattekort, тож вам не потрібно нічого рахувати самостійно.
- Три складові Прибутковий податок складається з 22 % на загальний дохід, 7,6 % trygdeavgift та trinnskatt, що збільшується лише для вищих доходів.
- Kildeskatt та frikort Багато іноземців можуть обрати фіксовану ставку 25 % kildeskatt (PAYE), а у 2026 році можна заробити до 100 000 kr без податку з frikort.

Податки в Норвегії простіші, ніж здається. Роботодавець щомісяця утримує податок із вашої зарплати відповідно до вашого skattekort, тож вам не потрібно нічого рахувати самостійно. Більшість найманих працівників платять приблизно **25–35 %** від доходу, а багато іноземних працівників можуть додатково обрати спрощену систему kildeskatt (PAYE) з фіксованою ставкою **25 %**.

## На що йдуть податки?
Податки — це те, що ми платимо спільно заради держави добробуту. Кошти йдуть, зокрема, на:

- безкоштовну школу та доступний дитячий садок
- сімейного лікаря, лікарні та медичні послуги
- пенсію, лікарняні, допомогу по безробіттю та інші виплати NAV
- дороги, громадський транспорт, поліцію та оборону

Чим більше ви заробляєте, тим більше податків платите — але й люди з низьким доходом мають доступ до тих самих [соціальних послуг](https://samfunnprep.no/uk/articles/nav-norge-innvandrere). У Норвегії ви платите податок з доходу (зарплата, пенсія та підприємництво) та з майна понад певний рівень.

## Skattekort та авансове утримання
Коли ви починаєте роботу, роботодавець отримує ваш skattekort електронно від Skatteetaten. Skattekort показує, яку **відсоткову ставку утримання** повинен застосовувати роботодавець. Для отримання skattekort вам потрібен норвезький особистий номер або d-nummer.

Щомісяця роботодавець утримує податок із зарплати та перераховує його державі. Це називається **forskuddstrekk** — тобто ви платите податок поступово протягом року, а не однією великою сумою наприкінці.

- Якщо у вас немає skattekort, роботодавець зобов'язаний утримати **50 %**.
- Якщо ваш дохід суттєво змінюється, слід самостійно оновити skattekort на skatteetaten.no. Якщо протягом року утримується замало, наступного року ви можете отримати [restskatt (недоплату)](https://samfunnprep.no/uk/articles/skattekort-baksmell-2026).

## Складові прибуткового податку
Для звичайного найманого працівника податок складається з трьох частин:

- **Податок на загальний дохід — 22 %.** Фіксована ставка на дохід за вирахуванням відрахувань (наприклад, minstefradrag та відрахування за відсотками).
- **Trygdeavgift — 7,6 %** від валової зарплати у 2026 році. Фінансує систему народного страхування — пенсію, лікарняні тощо.
- **Trinnskatt** — додатковий податок, що застосовується лише до вищих доходів, щабель за щаблем.

Trinnskatt на 2026 рік виглядає так:

| Дохід понад | Trinnskatt |
| --- | --- |
| 226 100 kr | 1,7 % |
| 318 300 kr | 4,0 % |
| 725 050 kr | 13,7 % |
| 980 100 kr | 16,8 % |
| 1 467 200 kr | 17,8 % |

Ви платите вищу ставку лише на ту частину доходу, що перевищує кожен щабель — не на всю зарплату. Якщо ви заробляєте менше ніж 226 100 kr, trinnskatt не застосовується.

Тому середній податок нижчий, ніж багато хто думає. Якщо ви заробляєте, наприклад, **500 000 kr** у 2026 році, ваш середній податок після відрахувань становитиме приблизно **20–25 %** — тобто ви зберігаєте значно більше трьох чвертей зарплати.

## Kildeskatt (PAYE): спрощена система
Багато хто, хто приїжджає працювати в Норвегію на короткий час, автоматично потрапляє до системи **kildeskatt på lønn** (англійською PAYE — «Pay As You Earn»). У цьому випадку ви платите фіксовану ставку **25 %** від зарплати, а trygdeavgift вже включено. Якщо ви звільнені від trygdeavgift у Норвегії, ставка становить **17,4 %** у 2026 році.

Перевага в тому, що все вже вирішено: податок сплачено одразу, ви не отримуєте skattemelding і вам не потрібен розрахунок податку.

Ви можете використовувати kildeskatt, поки ваш дохід не перевищує **725 050 kr** у 2026 році. Якщо ви заробляєте більше або маєте великі відрахування (наприклад, відсотки, витрати на щоденні поїздки чи догляд за дітьми), може бути вигідно **вийти** з цієї системи та сплачувати податки у звичайному порядку. Тоді ви подаєте skattemelding, як і всі інші.

## Skattemelding та розрахунок податку
Щовесни більшість людей отримують заздалегідь заповнену **skattemelding** від Skatteetaten із переліком доходів, відрахувань та майна. Вам потрібно перевірити правильність даних, додати відрахування, на які ви маєте право, та подати — зазвичай до **30 квітня**.

Після цього відбувається **розрахунок податку (skatteoppgjør)**:

- Якщо ви заплатили надто багато податку протягом року, вам **повернуть гроші**.
- Якщо ви заплатили замало, вам доведеться сплатити **restskatt**.

Є різні [відрахування, на які іммігранти часто мають право](https://samfunnprep.no/uk/articles/skattefradrag-innvandrere-2026). Дізнайтеся більше про те, як заповнити [skattemelding](https://samfunnprep.no/uk/articles/skattemelding-norge).

## Frikort для тих, хто заробляє мало
Якщо ви мало заробляєте протягом року, вам не потрібно платити податок. У 2026 році ви можете заробити до **100 000 kr** без сплати податку, маючи **frikort**. Це зручно для студентів, молоді та працівників на неповний робочий день.

- Frikort можна переглянути та замовити на skatteetaten.no.
- Якщо у вас кілька роботодавців, вам потрібно самостійно розподілити суму між ними.
- Якщо ви заробляєте більше ніж 100 000 kr без skattekort, роботодавець утримає **50 %** від суми понад ліміт.

Дізнайтеся більше про [frikort та неоподатковуваний дохід](https://samfunnprep.no/uk/articles/frikort-skatt-2026).

## FAQ

### Скільки податків платять у Норвегії?

Більшість найманих працівників платять у середньому близько 20–35 % від доходу, залежно від суми заробітку. Податок складається з 22 % на загальний дохід, 7,6 % trygdeavgift та trinnskatt, що збільшується лише для вищих доходів. Пам'ятайте, що відрахування зменшують суму податку.

### Що таке skattekort і як його отримати?

Skattekort показує, скільки податку роботодавець має утримувати з вашої зарплати. Роботодавець отримує його електронно від Skatteetaten. Ви можете переглянути та змінити skattekort, увійшовши на skatteetaten.no. Без skattekort утримується 50 %.

### Що таке kildeskatt (PAYE)?

Kildeskatt på lønn — це спрощена система для багатьох іноземних працівників. Ви платите фіксовану ставку 25 % (17,4 %, якщо звільнені від trygdeavgift), trygdeavgift вже включено, і ви не отримуєте ні skattemelding, ні розрахунку податку. У 2026 році ви можете користуватися цією системою, поки заробляєте менше 725 050 kr.

### Коли вигідно вийти із системи kildeskatt?

Якщо у вас великі відрахування, наприклад відсотки за кредитом, витрати на щоденні поїздки або догляд за дітьми, звичайне оподаткування може дати нижчий податок, ніж 25 %. Тоді ви можете вийти з системи PAYE та подати skattemelding, як і всі інші.

### Чи потрібно платити податок, якщо заробляєш мало?

Ні. У 2026 році ви можете заробити до 100 000 kr без сплати податку, маючи frikort. Це підходить для студентів, молоді та працівників на неповний робочий день. Frikort замовляється на skatteetaten.no, і ви самостійно розподіляєте суму між роботодавцями, якщо їх кілька.

## Sources

- [Kildeskatt på lønn for utenlandske arbeidstakere (PAYE)](https://www.skatteetaten.no/en/person/taxes/tax-deduction-card-and-advance-tax/i-am-a-foreign-employee/paye/)
- [Trinnskatt – satser](https://www.skatteetaten.no/en/rates/bracket-tax/)
- [Alminnelig inntekt](https://www.skatteetaten.no/en/rates/general-income/)
- [Frikort – se, bestille og fordele mellom arbeidsgivere](https://www.skatteetaten.no/en/person/taxes/tax-deduction-card-and-advance-tax/exemption-card/)

Citation: Hlib Suslov, "Податки в Норвегії просто пояснено для іммігрантів", SamfunnPrep, 2026-06-30T22:15:18.836+00:00, https://samfunnprep.no/uk/articles/skatt-enkelt-forklart-innvandrere